内部控制可能因经营环境业务性质的改变而削弱或失效 -X题卡

企业文化是企业在经营管理过程中形成的,影响内部控制环境的精神和理念，包括高级管理人员的管理理念,经营风格与职业操守，企业的整体价值观，员工的行为守则等健全的治理结构,科学的内部机构设置和权责分配是内部控制的基本前提，是控制环境的重要内容科学合理的人力资源政策是内部控制的人才和工作机制保证，有利于调动员工的积极性,主动性和创造性有效的反舞弊机制是发现和处理舞弊行为的制度安排，有利于及时防范因舞弊而导致内部控制措施失效

是银行根据本行业务性质规模和产品复杂程度以及风险管理水平基于内部损失数据外部损失数据情景分析业务经营

标准法高级计量法基本指标法内部评级法

注册会计师对重要性水平进行初步判断时应考虑的因素有

被审计单位经营规模及业务性质内部控制与审计风险的评估结果会计报表各项目的金额及其波动幅度以往的审计经验

审计人员在确定内部控制的可信赖程度时应充分关注内部控制在实践中所固有的局限性其局限性包括

内部控制的设置和运行受制于成本效益原则内部控制针对企业所有的业务活动而设置内部控制可能因有关人员相互勾结、内外串通而失效内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效审计人员可能因对内部控制不了解而认为其失效

下列选项中属于内部控制局限性的有

内部控制的设计和运用受成本效益因素的制约内部控制可能因有关人员相互勾结或__而失效内部控制一般仅针对常规业务活动而设计内部控制可能会因经营环境或业务性质的改变而发生削弱或失效内部控制不适用于正常且经常反复出现的业务事项

下列关于内部控制局限性的表述正确的有

内部控制可能因经营环境的改变而失效内部控制一般仅针对特殊业务活动而设置内部控制可能因有关人员内外串通而失效内部控制可能因人员疏忽而失效内部控制的设置和运行需遵循成本效益原则

操作风险高级计量法是商业银行根据本行业务性质规模和产品复杂程度以及风险管理水平.建立操作风险计量模型

业务经营环境和内部控制因素外部损失数据情景分析内部损失数据借款人信用记录

下列关于内部控制的表述中正确的有

风险评估是内部控制的要素之一内部控制可能因经营环境的改变而失效内部控制测试不能代替实质性审查内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制任何审计项目都必须进行内部控制测试

操作风险高级计量法是商业银行根据本行业务性质规模和产品复杂程度以及风险管理水平建立操作风险计量模型以

业务经营环境和内部控制因素外部损失数据情景分析内部损失数据借款人信用记录

银行根据本行业务性质规模和产品复杂程度以及风险管理水平基于内部损失数据外部损失数据情景分析业务经营环

标准法加权平均法高级计量法基本指标法

设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括

自身业务性质，规模和复杂程度业务经营部门的既往业绩内部控制水平压力测试结果定价、估值和市场风险计量系统

内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效。

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