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负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表 首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员 在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员 在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员
在填写保险索赔时可以不用内部审计工作底稿。 在填写保险索赔时可以使用内部审计工作底稿，前提是得到首席审计执行官的批准。 不应填写保险索赔，该职责应属于内部审计活动。 在填写保险索赔时可以使用内部审计工作底稿，前提是得到公司外部独立审计师的批准。
在内部审计计划中体现外部审计师的要求 将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在未来条件许可时加以考虑。 考虑外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围 不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围
业务信息应以某种方式得到证实； 不能依赖内部控制调查问卷； 管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场； 调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制。
在工作底稿中记录以上情况，但在得到指示之前不采取进一步措施； 与审计管理人员讨论此事，并保证将情况通报董事会；（道德规范） 向董事会发送情况通报备忘录； 既然已牵涉到高层管理人员，应将此事向监管机构报告。
在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员； 首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员； 负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表； 在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员。
评估IS安全流程 审查短期和长期IS战略 与适当的公司管理人员面谈 确保外部环境被考虑了
只有Ⅰ和Ⅱ是对的 只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的 只有Ⅲ是对的 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对
提供了为确定可能存在问题领域而提问的机会。 是将信息提高到客观性水平最有效的方式。 当需要大量信息时这是成本最低的审计技术。 是对获取的信息唯一不需确认和进行测试的审计步骤。
业务信息应以某种方式得到证实。 不能依赖内部控制调查问卷。 管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场。 调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制。
确定流程是否得到了高级管理人员的支持 提出值得考虑的领域 为新系统确立审计计划 指导流程再造的实施
在填写保险索赔时可以不用内部审计工作底稿。 在填写保险索赔时可以使用内部审计工作底稿，前提是得到首席审计执行官的批准。 不应填写保险索赔，该职责应属于内部审计活动。 在填写保险索赔时可以使用内部审计工作底稿，前提是得到公司外部独立审计师的批准。
助理审计师与管理人员均对达成不同结论的相应理由进行书面记录；在工作底稿中保留双方的基本理由； 在业务工作底稿中注明不一致的地方并提请注意，再开展后续工作； 将两种结论提交首席审计执行官来解决。首席审计执行官可以解决该问题； 在审计报告中同时提交两种结论并让管理层与审计客户同时对两种结论做出反应。
在内部审计计划中体现外部审计师的要求。 不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围。 考虑外部审计师提出的间题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围。 将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在来来条件许可时加以考虑。
编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围； 熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论； 由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引； 提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系。
负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表； 首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员； 在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员； 在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员。
助理审计师与管理人员均对达成不同结论的相应理由进行书面记录，在工作底稿中保留双方的基本理由。 在业务工作底稿中注明不一致的地方并提请注意，再开展后续工作。 将两种结论提交首席审计执行官来解决。首席审计执行官可以解决该问题。 在审计报告中同时提交两种结论并让管理层与审计客户同时对两种结论作出反应。
记录下该人员所讲的一切。如果内部审计师不能跟上速度，可以要求暂停，然后跟上。在面谈之后，内部审计师仔细检查整个记录并且有信心发现关键信息。 录下谈话，过后从中提取相关信息。 不从大量信息中进行挑选。重新就此话题访问该人员的上级，那时再获取所需的任何信息。 在谈话过程中，努力预期如何切入主要兴趣所在。
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