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计划年度预计敏感资产总额 计划年度预计敏感负债总额 计划年度预计留存收益增加额 计划年度预计销售收入增加额 计划年度销售成本增加额
股东权益 实收资本 股利分配 资本公积 盈余公积金分配
增加借款=预计经营资产增加额-增加负债-增加股东权益 增加借款=筹资总需求-可动用金融资产-增加留存收益 增加借款=预计经营资产增加额-可动用金融资产-增加留存收益 增加借款=筹资总需求-增加负债-增加股东权益
收益留存率销售净利率×(1+负债/期初股东权益)/｛总资产/销售额-[收益留存率销售净利率(1+负债/期初股东权益)]｝ 收益留存率销售净利率×(1+负债/期末股东权益)/｛总资产/销售额-[收益留存率销售净利率(1+负债/期末股东权益)]｝ 本期净利润/期末总资产期末总资产/期初股东权益本期收益留存率 销售净利率X总资产周转率X收益留存率X期末权益期初总资产乘数
预计经营资产-预计总负债-预计股东权益 净经营资产增加-可动用的金融资产-留存收益的增加 经营资产增加-经营负债增加-留存收益的增加 预计总资产-负债自然增加-预计股东权益增加
融资总需求=可动用的金融资产+增加的留存收益+增加的金融借款+增发新股筹资额 外部融资额=净负债增加额+增发新股筹资额 融资总需求=预计净经营资产增加额 外部融资额=融资总需求-可动用金融资产-增加的留存收益
外部融资额=净经营资产销售百分比×销售收入的增加-预计的销售收入×预计销售净利率×预计利润留存率 外部融资额=外部融资销售增长比×销售增长额 外部融资额=经营资产销售百分比×销售收入的增加-经营负债销售百分比×销售收入的增加-预计销售收入×预计销售净利率×（1-股利支付率） 外部融资额=经营资产销售百分比×销售收入的增加-经营负债销售百分比×销售收入的增加
本期资产增加=(本期销售增加／基期销售收入) ×基期期末总资产 本期负债增加=基期销售收入X销售净利率 ×利润留存率×(基期期末负债／基期期末股东权益) 本期股东权益增加=基期销售收入 ×销售净利率×利润留存率 本期销售增加=基期销售收入 ×(基期净利润／基期期初股东权益)×利润留存率
融资总需求=预计净经营资产增加额 融资总需求=可动用的金融资产+增加的留存收益+增加的金融借款+增发新股筹资额 预计可动用的金融资产=基期金融资产-预计年度需持有的金融资产 外部融资额=净负债增加额+增发新股筹资额
预计经营资产-预计总负债-预计股东权益 经营净资产增加-可供动用的金融资产-留存收益的增加 经营资产增加-经营负债增加-留存收益的增加 预计总资产-负债自然增加-预计股东权益增加
外部融资需求＝预计总资产－预计总负债－预计股东权益 融资需求＝资产增加－负债自然增加－留存收益增加 融资需求＝(资产销售百分比×新增销售额)－(负债销售百分比×新增销售额)－ [计划销售净利率×计划销售额×(1－股利支付率)] 外部融资额＝外部融资销售增长比×计划销售额
资产负债率反映总资产中有多大比例是通过负债取得的，它可以衡量企业清算时对股东利益的保护程度 产权比率表明每1元股东权益借入的债务额，权益乘数表明每1元股东权益拥有的资产额，它们是两种常用的财务杠杆比率 长期资本负债率反映企业长期资本结构 反映长期偿债能力的存量比率是总资产、总债务和股东权益之间的比例关系
净经营资产增加-可动用的金融资产-留存收益的增加 预计总资产-负债自然增加-预计股东权益增加 预计经营资产-预计总负债-预计股东权益 经营资产增加-经营负债增加-留存收益的增加
权益乘数=总资产÷股东权益 资产负债率=(总负债÷总资产)×100% 产权比率=总负债÷股东权益 长期资本负债率=[流动负债÷(流动负债+股东权益)]×100%
预计经营资产-预计总负债-预计股东权益 净经营资产增加-可供动用的金融资产-留存收益的增加 经营资产增加-经营负债增加-留存利润的增加 预计总资产-负债自然增加-预计股东权益增加
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