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某进出口公司2011年8月进口一批货物,关税税率为10%,成交价格35万元,该货物运抵我国输入地点起卸前发生的运费5万元,保险费无法确定,起卸后发生运费0.4万元。该公司进口环节缴纳的关税为( )万元...
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北京市某酒业有限公司为增值税一般纳税人主营白酒生产销售同时通过自设的车间生产酒瓶2011年5月份和6月份的生产经营情况如下15月从国内购进修理配件取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额280万元增值税税额47.6万元取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元建设基金2万元25月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人取得含税收入28.08万元出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套取得销售额200万元36月进口原材料一批关税完税价格为144万元进口关税为14.4万元从海关运往企业所在地取得货运发票发票注明运杂费7万元46月进口两台电子酿酒机械设备自用关税完税价格为71万元进口关税为7.1万元从海关运往企业所在地支付运输费4万元未取得货运发票56月国内购进一批原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额300万元增值税税额51万元另支付购货运输费用12万元装卸费用3万元未取得货运发票当月发生自然灾害该批原材料损失统计为30%66月将单位用过的电脑12台出售取得含税收入共3.6万元该批电脑系08年1月购进原值每台0.25万元同时将单位用过的一批旧电话机通过低值易耗品核算出售取得含税收入2.8万元开具普通发票76月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商约定6月15日付款15日企业开具增值税专用发票注明金额2340万元增值税税额397.8万元代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业86月销售A型白酒10吨给本企业关系户以成本价核算取得销售金额80万元96月企业新研制生产B型白酒1.2吨每吨成本价2万元为了检测品质专门通过品酒大会向来宾赠送市场上无B型白酒销售价格其他相关资料①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%②白酒成本利润率10%白酒从价消费税税率为20%定额税为0.5元/斤③退税率13%④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算网答问题每问需计算出合计数计算企业6月应向税务机关缴纳的增值税
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北京某酒业股份有限公司一般纳税人2011年2月份发生下列业务1生产销售甲类啤酒400吨每吨不含税售价3100元销售的同时另收取押金合计40000元2从农业生产者手中收购玉米400吨收购凭证上注明每吨收购价均为3000元共计支付收购价款1200000元3研发部开发生产的一种新粮食白酒小批量生产1吨广告样品使用0.2吨赠送给某单位0.2吨已知该种白酒无同类产品出厂价生产成本每吨35000元成本利润率为10%4将收购的玉米从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工粮食白酒加工完毕企业收回白酒共50吨取得乙酒厂开具的增值税专用发票注明加工费30000元含代垫辅料15000元加工的白酒当地无同类产品市场价格款项已支付乙酒厂代收代缴了消费税本月内企业将收回的白酒全部批发售出取得含税销售额560000元另外支付给运输单位的销货运输费用12000元取得运输企业发票5销售散装粮食白酒3吨含税单价每吨4680元每吨收取包装物押金2340元全部款项存入银行甲类啤酒单位税额为250元/吨乙类啤酒税额为220元/吨粮食白酒的从价税率为20%从量税额为0.5元/斤要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数单位元该企业应缴纳的增值税
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某日化厂为增值税一般纳税人主要生产化妆品和护肤品化妆品的最高价210元/箱平均价200元/箱均为不含税价格2011年2月生产经营情况如下1进口一批口红支付货价58万元运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费保险费合计2万元缴纳关税3万元将货物从海关监管区运至本企业仓库发生运输费用2万元装卸费0.5万元取得运输企业开具的运费发票进口一辆商务客车用于接待支付货价35万元境外运输费用和保险赞合计5万元商务客车的关税为5万元消费税税率为5%缴纳进口环节税金后海关放行2向农户收购鲜芦荟收购凭证124张合计注明价款25万元日化厂直接将其运往A企业加工普通护肤品日化厂支付运输费用3万元取得运输企业开具的运费发票当月收回取得增值税专用发票注明加工费10万元增值税额1.7万元3从A生产企业购进胭脂取得增值税专用发票注明销售额20万元从B生产食业购进香粉取得专用发票注明不含税价款212万元支付运输单位运费10万元取得了普通发票购进其他材料取得增值税专用发票注明销售额140万元增值税额23.8万元其他材料运输途中损失了4%经查属于管理不善造成的非正常损失从某超市购进劳保用品取得增值税专用发票注明销售额10万元4本月生产领用库存外购已税化妆品的50%继续生产高档化妆品向商场销售取得不含税销售额200万元由于货款收回及时给予商场2%的折扣实际取得收入196万元支付销货运输费用6万元并取得了运输公司开具的货运__售给专卖店化妆品1批取得不含税销售额80万元并取得专卖店延期付款利息收入2.34万元已向对方开具了普通__售普通护肤品一批取得不含税销售额120万元包装费5.85万元开具普通发票5将600箱化妆品换取原材料合同规定日化厂按平均价计价供货方等价提供原材料双方均按合同规定的价格开具了增值税专用发票6将500箱化妆品和护肤品组成套装对外销售取得不含税收入15万元其中护肤品每箱对外售价100元将1箱化妆品节日分给职工作福利7为某影视公司定做演员用的油彩和卸妆油一批收取价税合计67.86万元另外赠送5箱自产化妆品给影视公司试用8本期自某再生资源经营单位购进一批再生物资取得增值税专用发票注明价款11.76万元发生运费2万元取得合规运费发票9本月取得的合规发票均在本月认证并抵扣本期期初库存外购化妆品账面价格为15万元期末库存外购化妆品为零要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数单位万元进口业务应缴纳的增值税
某卷烟厂为增值税一般纳税人2011年2月份发生下列经济业务1向农业生产者收购烟叶30吨支付收购价款40万元另外按收购价款的10%支付了价外补贴烟叶税20%取得收购凭证另支付运输费用3万元取得运输公司开具的发票烟叶验收入库后又将其运往烟丝厂加工成烟丝取得烟丝厂开具的增值税专用发票注明支付加工费8万元增值税1.36万元2从某烟丝厂购进已税烟丝200吨每吨不含税单价2万元取得烟丝厂开具的增值税专用发票注明货款400万元增值税68万元烟丝已验收入库3卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨生产乙类卷烟4000标准箱当月销售给卷烟专卖商3600箱取得不含税销售额3600万元4购进小汽车一辆取得的增值税专用发票注明的价款为30万元增值税5.1万元款项已付5接受某公司投资转入材料一批取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为10万元增值税1.7万元材料已验收入库6上月购入的烟丝因管理不善损失3万元含运费0.465万元7销售甲类卷烟300箱标准箱下同给某省烟草批发公司增值税专用发票注明的价款600万元烟草批发公司加价20%对外批发82月进口特制烟丝一批关税完税价格30万元进口关税6万元当月销售该批烟丝取得不含税销售收入80万元9没收逾期未收回的乙类卷烟包装物押金18万元已向对方开具了普通发票10从联营企业回购已税乙类卷烟100箱符合规定的回购条件取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为120万元增值税20.4万元本月售出80箱开具增值税专用__售额100万元已知烟丝消费税税率为30%卷烟消费税定额税率为每支0.003元甲类卷烟比例税率为56%乙类卷烟比例税率为36%要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数计算烟草批发公司应缴纳的消费税
某市宏胜木业制造有限公司为增值税一般纳税人从事木地板的生产进口以及销售同时从事筷子生产经营2011年2月发生下列经济业务1购进油漆修理零备件原材料一批取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元发生运费1.4万元已经取得运费发票料已验收入库2本期购入原木取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元税金15.34万元专用发票已经税务机关认证3本月销售自产豪华木地板45000平方米单价每平方米280元均开具增值税专用发票另外收取包装费11.17万元开具普通发票本月另发生逾期的木地板包装箱押金为5.34万元4将自产A型木地板1000平方米用于本企业办公室装修3000平方米用于奖励给优秀员工账面成本合计170000元该A型地板没有同类销售价格5受托加工特制木地板一批无同类售价委托方提供橡木合同列明材料成本21万元收取加工费不含税11万元本月完成生产共交付委托方1400平方米橡木地板该委托方收回后全部销售取得价税合计42万元6将上月外购木地板12000平方米取得专用发票注明价款732000元全部用于涂漆生产成漆饰木地板C型销售给某商业贸易公司本月收到对方开具的商业汇票注明价税款合计7将自产B型号木地板2000平方米无偿提供给某房地产公司用来装修该房地产公司的样板间供客户参观B型地板的账面成本为180000元出厂不含税售价为每平方米160元8进口西班牙橡木原木一批关税完税价格120万元关税税率20%取得海关开具的完税凭证同期进口西班牙橡木地板一批关税完税价格300万元关税税率为30%9将进口的橡木加工成E型木地板本月销售取得价税合计824000元部分橡木做成工艺品销售取得价税合计521000元10用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱单箱售价50元用进口橡木加工成高档筷子800箱单箱售价180元本月两种型号的筷子全部销售给某贸易公司因为是长期客户购买量大销售时一次给予5%的折扣并且在同一张发票上注明11期初增值税留抵54000元木地板和木制一次性筷子消费税税率和成本利润率均为5%专用发票已经税务机关认证要求根据上述资料按照下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算单位元计算本期进口业务需要缴纳的增值税和消费税
关于金银首饰零售环节征税的陈述下列正确的有
某市甲公司为增值税一般纳税人主要从事化妆品生产销售2011年3月发生以下业务1以空运方式从境外进口化妆品一批该批化妆品境外成交价格加运费折合人民币200万元经海关审查公司申报的完税价格未包含保险费公司的解释是相关费用无法确定海关对此依法进行调整征税甲公司获得海关开具的完税凭证2将上月进口的化工原料价值100万元全部发往乙公司委托加工化妆品支付加工费20万元并取得增值税专用发票3将加工收回的已税化妆品继续加工成另一型号的化妆品加工完成后20%委托外贸企业代理出口取得不含税销售额40万元其余80%内销取得含税销售额257.4万元说明假设进口化妆品关税税率为50%化妆品消费税税率为30%要求根据以上资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数甲公司委托出口的化妆品应缴纳的消费税
北京市某酒业有限公司为增值税一般纳税人主营白酒生产销售同时通过自设的车间生产酒瓶2011年5月份和6月份的生产经营情况如下15月从国内购进修理配件取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额280万元增值税税额47.6万元取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元建设基金2万元25月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人取得含税收入28.08万元出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套取得销售额200万元36月进口原材料一批关税完税价格为144万元进口关税为14.4万元从海关运往企业所在地取得货运发票发票注明运杂费7万元46月进口两台电子酿酒机械设备自用关税完税价格为71万元进口关税为7.1万元从海关运往企业所在地支付运输费4万元未取得货运发票56月国内购进一批原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额300万元增值税税额51万元另支付购货运输费用12万元装卸费用3万元未取得货运发票当月发生自然灾害该批原材料损失统计为30%66月将单位用过的电脑12台出售取得含税收入共3.6万元该批电脑系08年1月购进原值每台0.25万元同时将单位用过的一批旧电话机通过低值易耗品核算出售取得含税收入2.8万元开具普通发票76月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商约定6月15日付款15日企业开具增值税专用发票注明金额2340万元增值税税额397.8万元代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业86月销售A型白酒10吨给本企业关系户以成本价核算取得销售金额80万元96月企业新研制生产B型白酒1.2吨每吨成本价2万元为了检测品质专门通过品酒大会向来宾赠送市场上无B型白酒销售价格其他相关资料①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%②白酒成本利润率10%白酒从价消费税税率为20%定额税为0.5元/斤③退税率13%④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算网答问题每问需计算出合计数计算企业6月应缴纳的城建税和教育费附加
某市宏胜木业制造有限公司为增值税一般纳税人从事木地板的生产进口以及销售同时从事筷子生产经营2011年2月发生下列经济业务1购进油漆修理零备件原材料一批取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元发生运费1.4万元已经取得运费发票料已验收入库2本期购入原木取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元税金15.34万元专用发票已经税务机关认证3本月销售自产豪华木地板45000平方米单价每平方米280元均开具增值税专用发票另外收取包装费11.17万元开具普通发票本月另发生逾期的木地板包装箱押金为5.34万元4将自产A型木地板1000平方米用于本企业办公室装修3000平方米用于奖励给优秀员工账面成本合计170000元该A型地板没有同类销售价格5受托加工特制木地板一批无同类售价委托方提供橡木合同列明材料成本21万元收取加工费不含税11万元本月完成生产共交付委托方1400平方米橡木地板该委托方收回后全部销售取得价税合计42万元6将上月外购木地板12000平方米取得专用发票注明价款732000元全部用于涂漆生产成漆饰木地板C型销售给某商业贸易公司本月收到对方开具的商业汇票注明价税款合计7将自产B型号木地板2000平方米无偿提供给某房地产公司用来装修该房地产公司的样板间供客户参观B型地板的账面成本为180000元出厂不含税售价为每平方米160元8进口西班牙橡木原木一批关税完税价格120万元关税税率20%取得海关开具的完税凭证同期进口西班牙橡木地板一批关税完税价格300万元关税税率为30%9将进口的橡木加工成E型木地板本月销售取得价税合计824000元部分橡木做成工艺品销售取得价税合计521000元10用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱单箱售价50元用进口橡木加工成高档筷子800箱单箱售价180元本月两种型号的筷子全部销售给某贸易公司因为是长期客户购买量大销售时一次给予5%的折扣并且在同一张发票上注明11期初增值税留抵54000元木地板和木制一次性筷子消费税税率和成本利润率均为5%专用发票已经税务机关认证要求根据上述资料按照下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算单位元假定受托方没有代收代缴消费税计算委托方收回后应缴纳的消费税额
某公司采用的经营方式为以承运人的身份接受托运人的货载签发自己的提单或其他运输凭证向托运人收取运费通过国际船舶运输经营者完成国际海上货物运输承担承运人责任2011年10月向委托人收取的运输费用为120万元装卸费用10万元保险费用15万元支付给国家船舶运输公司的海运费100万元支付给海关的报关费10万元港杂装卸费5万元则2011年10月该企业应纳的营业税额为万元
按照营业税的有关规定下列表述不正确的是
北京市某酒业有限公司为增值税一般纳税人主营白酒生产销售同时通过自设的车间生产酒瓶2011年5月份和6月份的生产经营情况如下15月从国内购进修理配件取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额280万元增值税税额47.6万元取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元建设基金2万元25月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人取得含税收入28.08万元出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套取得销售额200万元36月进口原材料一批关税完税价格为144万元进口关税为14.4万元从海关运往企业所在地取得货运发票发票注明运杂费7万元46月进口两台电子酿酒机械设备自用关税完税价格为71万元进口关税为7.1万元从海关运往企业所在地支付运输费4万元未取得货运发票56月国内购进一批原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明金额300万元增值税税额51万元另支付购货运输费用12万元装卸费用3万元未取得货运发票当月发生自然灾害该批原材料损失统计为30%66月将单位用过的电脑12台出售取得含税收入共3.6万元该批电脑系08年1月购进原值每台0.25万元同时将单位用过的一批旧电话机通过低值易耗品核算出售取得含税收入2.8万元开具普通发票76月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商约定6月15日付款15日企业开具增值税专用发票注明金额2340万元增值税税额397.8万元代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业86月销售A型白酒10吨给本企业关系户以成本价核算取得销售金额80万元96月企业新研制生产B型白酒1.2吨每吨成本价2万元为了检测品质专门通过品酒大会向来宾赠送市场上无B型白酒销售价格其他相关资料①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%②白酒成本利润率10%白酒从价消费税税率为20%定额税为0.5元/斤③退税率13%④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算网答问题每问需计算出合计数计算企业5月份留抵的增值税
下列选项中不属于营业税征税行为的是
某市甲公司为增值税一般纳税人主要从事化妆品生产销售2011年3月发生以下业务1以空运方式从境外进口化妆品一批该批化妆品境外成交价格加运费折合人民币200万元经海关审查公司申报的完税价格未包含保险费公司的解释是相关费用无法确定海关对此依法进行调整征税甲公司获得海关开具的完税凭证2将上月进口的化工原料价值100万元全部发往乙公司委托加工化妆品支付加工费20万元并取得增值税专用发票3将加工收回的已税化妆品继续加工成另一型号的化妆品加工完成后20%委托外贸企业代理出口取得不含税销售额40万元其余80%内销取得含税销售额257.4万元说明假设进口化妆品关税税率为50%化妆品消费税税率为30%要求根据以上资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数甲公司进口化妆品应缴纳的消费税
某卷烟厂为增值税一般纳税人2011年2月份发生下列经济业务1向农业生产者收购烟叶30吨支付收购价款40万元另外按收购价款的10%支付了价外补贴烟叶税20%取得收购凭证另支付运输费用3万元取得运输公司开具的发票烟叶验收入库后又将其运往烟丝厂加工成烟丝取得烟丝厂开具的增值税专用发票注明支付加工费8万元增值税1.36万元2从某烟丝厂购进已税烟丝200吨每吨不含税单价2万元取得烟丝厂开具的增值税专用发票注明货款400万元增值税68万元烟丝已验收入库3卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨生产乙类卷烟4000标准箱当月销售给卷烟专卖商3600箱取得不含税销售额3600万元4购进小汽车一辆取得的增值税专用发票注明的价款为30万元增值税5.1万元款项已付5接受某公司投资转入材料一批取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为10万元增值税1.7万元材料已验收入库6上月购入的烟丝因管理不善损失3万元含运费0.465万元7销售甲类卷烟300箱标准箱下同给某省烟草批发公司增值税专用发票注明的价款600万元烟草批发公司加价20%对外批发82月进口特制烟丝一批关税完税价格30万元进口关税6万元当月销售该批烟丝取得不含税销售收入80万元9没收逾期未收回的乙类卷烟包装物押金18万元已向对方开具了普通发票10从联营企业回购已税乙类卷烟100箱符合规定的回购条件取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为120万元增值税20.4万元本月售出80箱开具增值税专用__售额100万元已知烟丝消费税税率为30%卷烟消费税定额税率为每支0.003元甲类卷烟比例税率为56%乙类卷烟比例税率为36%要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数计算卷烟厂进口环节应纳增值税
北京某酒业股份有限公司一般纳税人2011年2月份发生下列业务1生产销售甲类啤酒400吨每吨不含税售价3100元销售的同时另收取押金合计40000元2从农业生产者手中收购玉米400吨收购凭证上注明每吨收购价均为3000元共计支付收购价款1200000元3研发部开发生产的一种新粮食白酒小批量生产1吨广告样品使用0.2吨赠送给某单位0.2吨已知该种白酒无同类产品出厂价生产成本每吨35000元成本利润率为10%4将收购的玉米从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工粮食白酒加工完毕企业收回白酒共50吨取得乙酒厂开具的增值税专用发票注明加工费30000元含代垫辅料15000元加工的白酒当地无同类产品市场价格款项已支付乙酒厂代收代缴了消费税本月内企业将收回的白酒全部批发售出取得含税销售额560000元另外支付给运输单位的销货运输费用12000元取得运输企业发票5销售散装粮食白酒3吨含税单价每吨4680元每吨收取包装物押金2340元全部款项存入银行甲类啤酒单位税额为250元/吨乙类啤酒税额为220元/吨粮食白酒的从价税率为20%从量税额为0.5元/斤要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数单位元该企业应缴纳的消费税不含乙酒厂代收代缴的消费税
下列关于消费税的说法中表述错误的有
某卷烟厂为增值税一般纳税人2011年2月份发生下列经济业务1向农业生产者收购烟叶30吨支付收购价款40万元另外按收购价款的10%支付了价外补贴烟叶税20%取得收购凭证另支付运输费用3万元取得运输公司开具的发票烟叶验收入库后又将其运往烟丝厂加工成烟丝取得烟丝厂开具的增值税专用发票注明支付加工费8万元增值税1.36万元2从某烟丝厂购进已税烟丝200吨每吨不含税单价2万元取得烟丝厂开具的增值税专用发票注明货款400万元增值税68万元烟丝已验收入库3卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨生产乙类卷烟4000标准箱当月销售给卷烟专卖商3600箱取得不含税销售额3600万元4购进小汽车一辆取得的增值税专用发票注明的价款为30万元增值税5.1万元款项已付5接受某公司投资转入材料一批取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为10万元增值税1.7万元材料已验收入库6上月购入的烟丝因管理不善损失3万元含运费0.465万元7销售甲类卷烟300箱标准箱下同给某省烟草批发公司增值税专用发票注明的价款600万元烟草批发公司加价20%对外批发82月进口特制烟丝一批关税完税价格30万元进口关税6万元当月销售该批烟丝取得不含税销售收入80万元9没收逾期未收回的乙类卷烟包装物押金18万元已向对方开具了普通发票10从联营企业回购已税乙类卷烟100箱符合规定的回购条件取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为120万元增值税20.4万元本月售出80箱开具增值税专用__售额100万元已知烟丝消费税税率为30%卷烟消费税定额税率为每支0.003元甲类卷烟比例税率为56%乙类卷烟比例税率为36%要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数计算卷烟厂应缴纳的消费税
某首饰制造企业增值税一般纳税人主要生产加工并零售金银首饰钻石饰品和其他贵重首饰2011年8月发生以下业务1外购的红宝石不含税价110万元取得增值税专用发票本月生产领用65%的外购红宝石继续加工成宝石手链销售给某商贸企业开具的增值税专用发票上注明的销售额为230万元2非独立核算的门市部采取以旧换新方式向消费者个人零售金项链一批换入的旧项链折价12万元该批项链取得差价款收入39.78万元3为某公司定制加工工艺水晶项链和金项链共20条企业未能分别核算金银首饰的销售额共取得含税收入70.2万元4非独立核算的门市部阳消费者个人零售纯金银首饰取得收入70.2万元零售金银镶嵌首饰取得收入35.1万元零售玉石首饰取得收入117万元零售镀金首饰取得收入58.5万元5外购黄金一批取得的增值税专用发票上注明的价款58万元外购玉石原矿一批取得增值税专用发票注明价款50万元增值税8.5万元其他相关资料金银首饰铂金饰品和钻石及钻石饰品消费税税率5%其他贵重首饰和珠宝玉石的消费税税率为10%要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数该企业8月份应缴纳的增值税
某市宏胜木业制造有限公司为增值税一般纳税人从事木地板的生产进口以及销售同时从事筷子生产经营2011年2月发生下列经济业务1购进油漆修理零备件原材料一批取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元发生运费1.4万元已经取得运费发票料已验收入库2本期购入原木取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元税金15.34万元专用发票已经税务机关认证3本月销售自产豪华木地板45000平方米单价每平方米280元均开具增值税专用发票另外收取包装费11.17万元开具普通发票本月另发生逾期的木地板包装箱押金为5.34万元4将自产A型木地板1000平方米用于本企业办公室装修3000平方米用于奖励给优秀员工账面成本合计170000元该A型地板没有同类销售价格5受托加工特制木地板一批无同类售价委托方提供橡木合同列明材料成本21万元收取加工费不含税11万元本月完成生产共交付委托方1400平方米橡木地板该委托方收回后全部销售取得价税合计42万元6将上月外购木地板12000平方米取得专用发票注明价款732000元全部用于涂漆生产成漆饰木地板C型销售给某商业贸易公司本月收到对方开具的商业汇票注明价税款合计7将自产B型号木地板2000平方米无偿提供给某房地产公司用来装修该房地产公司的样板间供客户参观B型地板的账面成本为180000元出厂不含税售价为每平方米160元8进口西班牙橡木原木一批关税完税价格120万元关税税率20%取得海关开具的完税凭证同期进口西班牙橡木地板一批关税完税价格300万元关税税率为30%9将进口的橡木加工成E型木地板本月销售取得价税合计824000元部分橡木做成工艺品销售取得价税合计521000元10用部分原木的尾料加工成一次性木筷10000箱单箱售价50元用进口橡木加工成高档筷子800箱单箱售价180元本月两种型号的筷子全部销售给某贸易公司因为是长期客户购买量大销售时一次给予5%的折扣并且在同一张发票上注明11期初增值税留抵54000元木地板和木制一次性筷子消费税税率和成本利润率均为5%专用发票已经税务机关认证要求根据上述资料按照下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算单位元计算本期应向税务机关缴纳的消费税额
某日化厂为增值税一般纳税人主要生产化妆品和护肤品化妆品的最高价210元/箱平均价200元/箱均为不含税价格2011年2月生产经营情况如下1进口一批口红支付货价58万元运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费保险费合计2万元缴纳关税3万元将货物从海关监管区运至本企业仓库发生运输费用2万元装卸费0.5万元取得运输企业开具的运费发票进口一辆商务客车用于接待支付货价35万元境外运输费用和保险赞合计5万元商务客车的关税为5万元消费税税率为5%缴纳进口环节税金后海关放行2向农户收购鲜芦荟收购凭证124张合计注明价款25万元日化厂直接将其运往A企业加工普通护肤品日化厂支付运输费用3万元取得运输企业开具的运费发票当月收回取得增值税专用发票注明加工费10万元增值税额1.7万元3从A生产企业购进胭脂取得增值税专用发票注明销售额20万元从B生产食业购进香粉取得专用发票注明不含税价款212万元支付运输单位运费10万元取得了普通发票购进其他材料取得增值税专用发票注明销售额140万元增值税额23.8万元其他材料运输途中损失了4%经查属于管理不善造成的非正常损失从某超市购进劳保用品取得增值税专用发票注明销售额10万元4本月生产领用库存外购已税化妆品的50%继续生产高档化妆品向商场销售取得不含税销售额200万元由于货款收回及时给予商场2%的折扣实际取得收入196万元支付销货运输费用6万元并取得了运输公司开具的货运__售给专卖店化妆品1批取得不含税销售额80万元并取得专卖店延期付款利息收入2.34万元已向对方开具了普通__售普通护肤品一批取得不含税销售额120万元包装费5.85万元开具普通发票5将600箱化妆品换取原材料合同规定日化厂按平均价计价供货方等价提供原材料双方均按合同规定的价格开具了增值税专用发票6将500箱化妆品和护肤品组成套装对外销售取得不含税收入15万元其中护肤品每箱对外售价100元将1箱化妆品节日分给职工作福利7为某影视公司定做演员用的油彩和卸妆油一批收取价税合计67.86万元另外赠送5箱自产化妆品给影视公司试用8本期自某再生资源经营单位购进一批再生物资取得增值税专用发票注明价款11.76万元发生运费2万元取得合规运费发票9本月取得的合规发票均在本月认证并抵扣本期期初库存外购化妆品账面价格为15万元期末库存外购化妆品为零要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数单位万元本期实际可以抵扣的进项税
江南汽车制造厂为一般纳税人生产和销售小汽车2011年5月发生如下业务1购进生产用钢材取得税控防伪增值税专用发票注明价款600万元增值税102万元专用发票通过税务机关的认证2委托建新加工厂加工汽车轮胎20件委托合同注明材料成本为每件200元取得税控防伪增值税专用发票上注明支付加工费3000元税款510元专用发票通过税务机关的认证收回后有12件对外销售每件不含税价格为300元其余8件用于本企业小汽车的装配3本月制造普通小汽车150辆其中10辆用于馈赠20辆用于投资双方约定按最近不含税价12万元/辆进行投资额核算其余全部销售4本月还特制5辆小汽车用于奖励对企业做出特殊贡献的技术人才已知普通小汽车不含税销售价格为每辆12万元税务机关核定该型号小汽车最高价每辆13万元特制小汽车生产成本为每辆7万元小汽车的成本利润率为8%小汽车的适用消费税税率为3%汽车轮胎消费税税率为3%要求请根据上述资料按照下列顺序回答问题单位元汽车制造厂当月应纳增值税额
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