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会计核算不健全，不能准确核算进项税、销项税及应纳增值税的 销售的货物全部属于免税项目的 纳税人当月购买专用发票而未申报纳税的 当月进项税大于销项税，应纳税额为负数的
以原材料对外投资 以自产的产品对外投资 盘亏原材料 将自产的产品对外捐赠
对增值税一般纳税人生产的粘土实心砖、瓦，可以选择按照6%征收率征收增值税 以立窑法工艺生产的水泥（包括水泥熟料），可以享受增值税即征即退政策 属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税 属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，选择简易办法计算缴纳增值税的，12个月内不得变更计税方法
不征收增值税，并且外购钢件的进项税额不得抵扣 该行为属于视同销售的行为，应该计算销项税，可以抵扣外购钢件的进项税 应视为混合销售行为，征收增值税 该行为属于视同销售的行为，应该计算销项税，但不得抵扣外购钢件的进项税
不征收增值税，并且外购钢件的进项税额不得抵扣 该行为属于视同销售的行为，应该计算销项税，可以抵扣外购钢件的进项税 应视为混合销售行为，征收增值税 该行为属于视同销售的行为，应该计算销项税，但不得抵扣外购钢件的进项税
不征收增值税，并且外购钢件的进项税额不得抵扣 该行为属于视同销售的行为，应该计算销项税，可以抵扣外购钢件的进项税 应视为混合销售行为，征收增值税 该行为属于视同销售的行为，应该计算销项税，但不得抵扣外购钢件的进项税
会计核算不健全。不能准确核算进项税、销项税及应纳增值税的 销售的货物全部属于免税项目的 纳税人当月购买专用发票而未申报纳税的 当月进项税大于销项税，应纳税额为负数的
城市维护建设税 营业税 所得税 一般纳税企业的增值税销项税
销售货物价外向购买方收取的手续费 销售货物价外向购买方收取的违约金 销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
计算增值税销项税3.976万元 计算增值税销项税税3.91万元 计算增值税销项税3.4万元 不计算增值税
既无销项税，也不抵扣进项税 因生产免税货物，企业不交增值税 因有上期未抵扣完增值税，因而需用免税货物销项税冲抵未抵扣完增值税 无销项税，进项税作转出处理，本期交税0.9万元
会计核算不健全，不能准确核算进项税,销项税及应纳增值税的 销售的货物全部属于免税项目的 纳税人当月购买专用发票而未申报纳税的 当月进项税大于销项税，应纳税额为负数的
自制产成品用于职工福利 自制产成品用于对外投资 委托加工的货物用于职工福利 外购的生产用原材料改用于自建厂房
对煤层气抽采企业的增值税一般纳税人抽采销售煤层气实行增值税先征后退政策 对于商业企业的平销返利的收入，一律并入销售额计算销项税 增值税一般纳税人取得的货运定额发票，可以计算运费准予抵扣的进项税 国家行政管理部门行使其管理职能，发放的执照、牌照和有关证书等取得的工本费收入，不征收增值税 项目运营方利用信托资金融资过程中，在项目建设期内取得的增值税专用发票和其他抵扣凭证，允许其按现行增值税有关规定予以抵扣
商业企业销售货物时收取的优质服务费 生产企业销售货物时收取的包装费 设计企业提供设计服务向客户收取的提前完成奖励费 4S店销售汽车同时向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费
将外购的货物用于个人消费 将外购的货物用于集体福利 将外购的货物用于无偿赠送他人 将外购的货物用于增值税非应税项目
一般纳税人提供的铁路旅客运输服务 属于增值税一般纳税人的县级及县级以下小型水力发电单位销售自产的电力 属于增值税一般纳税人的兽用药品经营企业销售兽用生物制品 增值税一般纳税人提供的文化体育服务 增值税小规模纳税人进口机器设备
不征收增值税，并且外购钢件的进项税额不得抵扣 该行为属于视同销售的行为，应该计算销项税，可以抵扣外购钢件的进项税 应视为混合销售行为，征收增值税 该行为属于视同销售的行为，应该计算销项税，但不得抵扣外购钢件的进项税
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