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该企业当月在A市申报缴纳增值税()万元。
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税务师考试《试卷三》真题及答案
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位于某市市区的甲企业城建税适用税率为7%2021年10月申报期享 受直接减免增值税优惠不包含先征后退
4.05
4.25
3.55
3.85
位于某县县城的乙企业城市维护建设税适用税率为5%2021年10月申 报期享受直接减免增值税优惠后申报
1.5万元
2.1万元
4.5万元
6万元
位于某市市区的甲企业城建税适用税率为7%2021年9月收到增值税 留抵退税200万元2021年10月
1.4
1.8
3
位于某市市区的一般纳税人甲企业2021年9月 收到增值税留抵退税200万元2021年10月申报期申报
14
7
8.4
位于某市市区的一般纳税人甲企业2021年10月 申报期享受直接减免增值税优惠不包含先征后退即征即退下
5.32
4.48
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位于某市市区的一般纳税人甲企业2021年9月 收到增值税留抵退税200万元2021年10月申报期申报
7
8.4
1.4
甲市某汽车企业为增值税一般纳税人2019年9月在甲市销售自产小汽车 300辆不含税售价18万元/辆另
295.64
300
407.55
411
2019年6月某A市区甲建筑企业一般纳税人在外省B县城取得建筑工程款1090万元 含税价当月该企业的
该建筑企业应在B地预缴增值税20万元
该建筑企业应在B地缴纳城建税与教育费附加1.6万元
该建筑企业应在A地实际缴纳增值税10万元
该建筑企业应在A地申报缴纳城建税与教育费附加1万元
该建筑企业在B地无需缴纳城建税和教育费附加
位于市区的某收购农产品生产植物油并自营出口的企业2022年4 月申报期增值税应纳税额为-280万元出
该企业属于农产品增值税核定抵扣进项税额的试点范围
该企业4月申报期申报应退增值税税额为280万元
若该企业5月申报期申报的应纳增值税为0,则应申报缴纳的教育费附加为0万元
若该企业5月申报期申报的应纳增值税为0,则应申报缴纳的城市维护建设税为8.4万元
若该企业5月申报期申报的应纳增值税为0,则应申报缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数为12万元
位于某市市区的甲企业城市维护建设税适用税率为7%2021年10月申 报期申报缴纳增值税100万元其中
7万元
5万元
3.5万元
2.5万元
甲市某汽车企业为增值税一般纳税人2014年5月在甲市销售自产小汽车300辆不含税售价18万元/辆另收
295.64
300
406.64
411
甲市某汽车企业为增值税一般纳税人2014年5月在甲市销售自产小汽车300辆不含税售价18万元/辆另收
300万元
295.64万元
411万元
406.64万元
甲市某汽车企业为增值税一般纳税人2014年5月在甲市销售自产小汽车300辆不含税售价18万元/辆另收
295.64
300
406.64
411
位于某县县城的乙企业城建税适用税率为5%2021年10月申报期享 受直接减免增值税优惠后申报缴纳增值
6
8
5
甲市某汽车企业为增值税一般纳税人2020年2月在甲市销售自产小汽车300辆不含 税售价18万元/辆另
296.55
300
407.55
411
甲市某汽车企业为增值税一般纳税人2014年5月在甲市销售自产小汽车300辆不含税售价18万元/辆另收
295.64
300
406.64
411
2019年1月某小规模纳税人企业出租一栋闲置厂房一次性收取全年租金20万元销 售货物取得含税价款12
1.40
1.03
1.08
1.45
某旅店为增值税一般纳税人按月申报缴纳增值税2020年3月实现不含 税销售收入8万元当月无抵扣的进项税
位于某市市区的甲企业城建税适用税率为7%2021年10月申报期申 报缴纳增值税100万元其中50万元
4.55
3.5
4.25
6
位于某县城的小型微利企业乙企业2022年4月 申报期享受直接减免增值税优惠后申报缴纳增值税90万元享
4.5
6
3
2.25
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某原油开采企业为一般纳税人2020年3月开采原油10万吨成 本24000万元3万吨用于继续加工为成品油1万吨用于加热当月应纳资源 税万元原油成本利润率10%资源税率6%
下列关于白酒最低计税价格核定的表述中不正确的是
某石化企业为增值税一般纳税人该企业2022年4月开采天然气 100万立方米开采成本为150万元全部销售给关联企业价格明显偏低并且 无正当理由当地无同类天然气售价已知主管税务机关确定的天然气成本利 润率为10%天然气资源税税率为6%该企业应缴纳资源税万元
下列关于车辆购置税的计税依据的表述不正确的是
该公司进口环节应纳的关税和增值税合计为万元
某企业2021年11月排放汞及其化合物50千克汞及其化合物的 污染当量值单位千克为0.0001适用税额为8元每污染物当量该企业 当月应缴纳环境保护税为万元
关于包装物押金下列关于增值税消费税的说法正确的是
该公司本月实际缴纳增值税为万元
环境保护税的计税单位有
2022年8月张某将2022年1月购入的商铺转让取得收入1000 万元张某持有购房增值税普通发票注明金额350万元税额17.5万元无 法取得商铺评估价格根据题目已知相关条件不考虑其他因素计算张某缴 纳土地增值税时可以扣除取得土地使用权所支付的金额商铺的评估价格共 计万元
某汽车生产企业发生的下列行为中需要计算缴纳车辆购置税的是
增值税一般纳税人收取的下列款项中不应作为价外费用并入销售 额计算增值税销项税额的是
列明的某边销茶生产企业是增值税一般纳税人2022年5月向茶农 收购茶青茶叶鲜叶支付收购款20万元全部领用于生产边销茶和花茶 当月购买制茶机械取得增值税专用发票价款30万元增值税3.9万元当 月销售边销茶销售额25万元不含增值税下同销售精制花茶销售额45 万元当月该企业应纳增值税为万元
业务3销项税额为万元
某企业为增值税一般纳税人2021年3月员工报销的交通费和通行 费合计125万元含税其中70万元不含机场建设费为注明员工身份 信息的航空运输电子客票行程单30万元为出租车车票15万元为高速公路通 行费电子发票营改增前修建项目10万元为桥梁通行费普通发票该企业 上述票据可抵扣进项税额万元
该煤炭开采企业业务32021年5月应缴纳资源税万元
某软件开发企业为增值税一般纳税人2022年10月销售自行开发 生产的软件产品取得不含税销售额245万元从国外进口软件进行本地化改 造后对外销售取得不含税销售额60万元本月从一般纳税人手中购进一批电 脑用于软件设计取得的增值税专用发票注明金额26万元购进一批职工福利 用品取得的增值税专用发票注明金额12万元该企业上述业务即征即退的增 值税为万元
某出口公司增值税一般纳税人适用增值税退免税政策 2021年11月从生产企业购进一批高档化妆品取得增值税专用发票注明价款 20万元增值税2.6万元当月该批化妆品全部出口取得销售收入35万元已 知高档化妆品的消费税税率为15%该出口公司出口化妆品应退的消费税合计为 万元
该公司销售A型小轿车的销项税万元
卷烟厂当期销售卷烟应纳的消费税为元
卷烟厂当期应纳进口环节税金的合计数为元
下列不属于资源税的纳税义务人的是
卷烟厂当期应纳增值税额为元
2022年3月某进出口公司进口同牌号小轿车10辆完税价格合 计400万元人民币缴纳进口环节关税税额120万元消费税51.43万元增 值税74.29万元该公司将5辆小轿车售出2辆奖励给优秀员工3辆待售 则该公司应纳车辆购置税税额万元
下列关于烟叶税的说法中正确的有
增值税一般纳税人销售其营改增之前自建的不动产适用的增值税 政策是
该煤炭开采企业业务12021年5月应缴纳资源税万元
业务1销项税额为万元
根据现行烟叶税法规定下列说法正确的是
下列关于卷烟消费税计税依据的表述中错误的是
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