2016年下列各项关于企业存货管理内部控制措施的表述中错误的有-X题卡

内部控制措施评价主要针对商业银行的运行控制、应急准备与处置情况，还要考虑计算机系统环境下的控制商业银行内部控制体系是商业银行有效防范风险的第一道防线商业银行内部控制不包括问题整改机制内部控制体系对文件也应有一定要求，在评价时要看商业银行是否建立并保持了必要的内部控制体系文件，同时还要对文件进行有效的控制

下列各项关于企业存货管理内部控制措施的表述中错误的有

存货管理人员应该经常抽时间对存货进行全面盘点清查企业仓储部门应当详细记录存货入库、出库及库存情况，并定期和财会部门、存货管理部门进行核对对代管、代销、暂存、受托加工的存货应该单独存放，其记录和会计核算可以和本单位存货合并处理除仓储人员外，企业内部其他人员接触存货，应当经过相关部门特别授权

基金管理公司内部控制制度中明确内部控制目标内部控制原则控制环境内部控制措施等内容的文件是

部门业务规章内部风险控制制度基本管理制度内部控制大纲

下列各项对企业工程项目内部控制措施的表述中错误的有 2016年学员回忆版

工程项目的立项，应当报董事会或类似权力机构集体审议批准确定工程项目中标人之前，企业可以与投标人就投标方案进行谈判从事工程项目可行性研究的专业机构不得再从事可行性研究报告的评审工程项目招标前，企业可以根据项目特点决定是否编制标底

下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求表述错误的是

引入外部控制评价和监督明确内部控制职责完善内部控制措施建立健全内部控制机制

下列有关企业内部控制建设的表述中正确的有

内部控制建设有助于企业及时识别和、防范风险，促进企业实现战略发展目标企业应当结合自身的管理实践，从控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等要素出发建立本单位的内部控制内部控制应当由企业各个层级的人员共同实施，从企业负责人到各个业务分部、职能部门的负责人，直至每一名员工，都应对实施内部控制负有责任企业应当定期或不定期对本单位内部控制的健全性、合理性和有效性进行评价，及时发现内部控制设计和实施环节存在的缺陷和漏洞，采取切实可行措施予以改进

2016年下列各项对企业工程项目内部控制措施的表述中错误的有

工程项目的立项，应当报董事会或类似权力机构集体审议批准确定工程项目中标人之前，企业可以与投标人就投标方案进行谈判从事工程项目可行性研究的专业机构不得再从事可行性研究报告的评审工程项目招标前，企业可以根据项目特点决定是否编制标底

2016年下列各项关于企业采购环节内部控制措施的表述中错误的有

不得安排同一机构办理采购业务的全过程对于超预算和预算外采购项目，应先办理请购手续，再履行预算调整程序大宗采购应当根据市场行情制定最高采购限价，并对最高采购限价适时调整一般物资或劳务的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议

关于商业银行的内部控制措施下列表述错误的是

有关控制措施包括“高层检查”，即董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进有关控制措施包括“审批与授权”，即根据若干限制条件对各项业务、管理活动进行审批与授权，明确各级的管理责任有关控制措施包括“不兼容岗位的适当分离” 有关“实物控制”的主要措施包括实物限制、单人保管和定期盘存等

下列关于内部控制制度的说法中正确的有

内部控制制度按目的不同，可以分为内部会计控制制度和内部管理控制制度内部管理控制制度是内部会计控制制度的前提和基础内部会计控制制度和内部管理控制制度的区别主要在于两者目的不同控制措施若用于内部会计控制制度，则就不可用于内部管理控制制度控制措施若用于内部管理控制制度，则就不可用于内部会计控制制度

(2016年)下列各项关于企业存货管理内部控制措施的表述中，错误的有（　　）。

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(2016年)下列各项关于企业存货管理内部控制措施的表述中，错误的有（ ）。

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(2016年)下列各项关于企业存货管理内部控制措施的表述中，错误的有（　　）。