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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2006年1月从国外进口一批散装化妆品,支付给国外的货价120万元、相关税金10万元、购货佣金2万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费18万元;进口机器设备一套,支...
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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人2004年10月从国外进口一批散装化妆品关税完税价格为150万元已
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人2006年11月销售化妆品取得含税收入77.22万元已知化妆品的消
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某日化厂为一般纳税人2003年9月领用以前月份从生产企业一般纳税人购进的化妆品账面成本12000元包
本月出口化妆品免征增值税和消费税
本月出口化妆品应退增值税18354元,不退消费税
本月增值税的留抵税额为29834元
本月应纳消费税45840元
本月应纳消费税46119元
某化工企业为增值税一般纳税人2005年4月销售一批化妆品取得销售收入含增值税81900元已知该化妆品
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22200
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某企业为增值税一般纳税人2009年1月进口一批化妆品关税完税价格40万元已知化妆品关税税率为20%消
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某外贸公司增值税一般纳税人具有出口经营权2017年1月从生产企业购进高档化妆品一批取得增值税专用发票
某出口公司增值税一般纳税人适用增值税退免税政策 2021年11月从生产企业购进一批高档化妆品取得增值
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某化妆品生产企业是增值税一般纳税人2012年10月份生产销售了一批化妆品不含税售价为100万元消费税
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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人2009年1月将自产的化妆品与某商场进行商品交换用5箱折价10万元
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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人2006年11月销售化妆品取得含税收入77.22万元已知化妆品的消
(A) 23.166
(B) 18.9
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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人2009年1月将自产的化妆品与某商场进行商品交换用5箱折价10万元
3.00
3.75
4.50
某化工企业为增值税一般纳税人2005年4月销售一批化妆品取得销售收入含增值税81900元已知该化妆品
21000
22200
24570
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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人2004年10月从国外进口一批散装化妆品关税完税价格为150万元已
某企业为增值税一般纳税人2014年4月进口一批化妆品海关审定的关税完税价格为40万元已知化妆品关税税
2.06
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某企业为增值税一般纳税人2009年1月进口一批化妆品关税完税价格40万元已知化妆品关税税率为20%消
2.06
6.80
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11.66
某化工企业为增值税一般纳税人2010年4月销售一批化妆品取得销售收入含增值税81900元已知该化妆品
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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人2014年12月份将自产的化妆品100箱用于与乙企业换取生产资料换
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某公司2005年拥有六座客货两用汽车4辆每辆载重净吨位为6吨该地车船使用税的年税额为载重汽车每吨50元乘人汽车在31座以上每辆250元11座以下每辆200元该公司2005年客货两用车应缴纳的车船使用税为
长城股份有限公司以下简称长城公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为17%不考虑除增值税以外的其他税费长城公司自2007年5月起有关房地产的业务资料如下 12007年9月长城公司准备将其白用的一栋写字楼出租以赚取租金采用成本模式进行后续计量与甲公司签订了租赁协议租赁开始日为2007年9月30日租赁期为1年每月支付15万元租金该写字楼的原价为3 600万元直线法计提折旧使用年限为30年预计净残值为零已计提折旧400万元未计提减值准备 22007年12月长城公司对这栋写字楼进行日常维修发生维修支出1.6万元 32008年3月31日该写字楼所在地有活跃的房地产交易市场并能够从房地产交易市场上取得同类的市场价格及相关信息长城公司决定对该写字楼采用公允价值模式进行计量2008年3月31日写字楼的公允价值为4 000万元假设长城公司按净利润的10%计提盈余公积不考虑所得税的影响 42008年9月底长城公司与甲公司的合同到期为了提高写字楼的租金收入长城公司在租赁期满后对写字楼进行装修并与乙公司签订了经营租赁合同约定在装修完工时将写字楼出租给乙公司2008年12月1日写字楼装修完工共发生支出150万元 根据上述资料不考虑其他因素回答下列各题22007年12月长城公司对写字楼的维修应该计入科目
甲企业20×2年12月购入管理用固定资产购置成本为5000万元预计使用年限为10年预计净残值为零采用直线法计提折旧20×6年年末甲企业对该项管理用固定资产进行的减值测试表明其可收回金额为2400万元并假定20×8年年末该项固定资产的可收回金额为1700万元甲企业对所得税采用资产负债表债务法核算假定甲企业适用的所得税税率为25%预计使用年限与预计净残值折旧方法均与税法相同并不存在其他纳税调整事项甲企业在转回暂时性差异时有足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异20×8年甲企业实现的利润总额为4000万元甲企业20×8年应交所得税的金额为万元
经济特区某外商投资举办的先进技术企业2001年按税法规定免征减征期满2001年后仍为先进技术企业2002年2003年2004年2005年实现的应纳税所得额分别为20万元10万元30万元40万元该先进技术企业2002~2005年共计应缴纳的企业所得税为万元
长城股份有限公司以下简称长城公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为17%不考虑除增值税以外的其他税费长城公司自2007年5月起有关房地产的业务资料如下 12007年9月长城公司准备将其白用的一栋写字楼出租以赚取租金采用成本模式进行后续计量与甲公司签订了租赁协议租赁开始日为2007年9月30日租赁期为1年每月支付15万元租金该写字楼的原价为3 600万元直线法计提折旧使用年限为30年预计净残值为零已计提折旧400万元未计提减值准备 22007年12月长城公司对这栋写字楼进行日常维修发生维修支出1.6万元 32008年3月31日该写字楼所在地有活跃的房地产交易市场并能够从房地产交易市场上取得同类的市场价格及相关信息长城公司决定对该写字楼采用公允价值模式进行计量2008年3月31日写字楼的公允价值为4 000万元假设长城公司按净利润的10%计提盈余公积不考虑所得税的影响 42008年9月底长城公司与甲公司的合同到期为了提高写字楼的租金收入长城公司在租赁期满后对写字楼进行装修并与乙公司签订了经营租赁合同约定在装修完工时将写字楼出租给乙公司2008年12月1日写字楼装修完工共发生支出150万元 根据上述资料不考虑其他因素回答下列各题1M公司第四季度银行存款美元户折合人民币的贷方发生额是万元
下列项目符合房产税规定的有
外贸企业委托生产企业加工收回后报关出口的货物在国内购进的原辅材料支付的加工费按增值税专用发票上注明的税金数额全部退税
现行税法规定资源税黑色金属矿原矿的最低单位税额高于有色金属矿原矿的最低单位税额
下列各项中符合印花税有关规定的有
内.外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有
由受托方代收代缴消费税的应代收代缴的城市维护建设税按委托方所在地的适用税率计算
以下属于契税的纳税义务人的是
M公司2008年度发生的管理费用为12200万元其中以现金支付退休职工统筹退休金1350万元和管理人员工资1950万元存货盘亏损失125万元计提固定资产折旧5700万元无形资产摊销1200万元其余均以现金支付假定不考虑其他因素M公司2008年度现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金项目的金额为万元
A公司于2006年7月1日以400万元的价格购入某专利权该专利权预计使用年限为4年法律规定的有效使用年限为6年采用直线法进行摊销2007年末该专利权的可收回金额为200万元2008年末的可收回金额为135万元A公司于2009年7月1日以103万元的价格对外转让该专利权营业税税率为5%A公司转让该专利权所获得的净收益为万元
2005年1月1日李某与一县外贸公司签订承包经营公司下属市宾馆的合同书承包经营合同书规定承包期3年李某每年应向公司上交承包费30000元管理费10000元2006年初该宾馆所得税申报材料显示2005年营业收入70000元另外有外省的两处房产出租收入20000元成本费用75460元其中包括李某每月领取工资600元营业税4500元城建税315元教育费附加135元2005年度仅缴纳所得税1726.2元税务机关对该宾馆纳税检查发现承包前后所得税缴纳相差悬殊经深入检查发现 1该企业使用内部收据收取客房收入170000元会议室使用费收入30000元并以出纳名义存人银行该收入税务机关核定的可扣除的成本130000元费用30000元 2经查用工合同发现多报管理人员人数2人服务人员6人每人每月工资600元 3宾馆设小商品部销售饮料收入4000元食品收入2000元烟酒收入3000元保健品收入1000元可扣除的饮料成本3400元食品成本1420元保健品成本600元烟 酒成本2580元 要求 1计算应补缴营业税额城建税和教育费附加 2计算本年应税所得 3计算本年的应补所得税 4依据税收征收管理法具体分析李某未缴个人所得税问题及应如何处理
某企业为增值税一般纳税人2005年度经自行纳税调整后应纳税所得额为230万元已缴纳所得税75.9万元2006年4月税务机关对其纳税检查中发现该企业2005年度有以下问题 1介业以在册职工1000人计算计税工资在册职工中包括由福利费开支工资的医务室工作人员30人不包括临时工10人当地计税工资为月人均800元 2逾期未返还的包装物押金8万元.挂账未作处理 3技术转让净收入60万元未记收入 4年末应收账款借方余额100万元坏账准备贷方余额0.8万元年初应收账款余额为0该企业坏账核算采用备抵法坏账准备提取比例为8‰ 8固定资产折旧73.4万元为企业提取的折旧50万元与税法口径一致和一次性列支的当年12月购买行投入使用的税控收款机23.4万元取得专用发票12月通过认证 5因意外事故得到保险公司赔偿款4万元未调整营业外支出 6国库券利息收入3万元计人应纳税所得额 7短期投资跌价准备2万元已在所得额前扣除 注不考虑城建税和教育费附加的影响 要求按下列顺序回答问题每步均为共计金额 1计算该企业工资事项应调增所得额 2计算企业工会经费职工福利费职工教育经费应调增所得额 3计算企业逾期未返还的包装物押金应调增所得额 4计算企业技术转让净收入应调增所得额 5计算企业坏账准备应调增所得额 6计算企业折旧应调增所得额 7计算企业应补缴增值税额 8计算企业其他事项应调增所得额 9计算企业应补缴所得税额
按照现行税法规定税收征收管理机关可包括地方政府财政机关
免税单位与纳税单位合并办公所用车辆不能划分清楚则免税单位车辆也应照常纳税
长城股份有限公司以下简称长城公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为17%不考虑除增值税以外的其他税费长城公司自2007年5月起有关房地产的业务资料如下 12007年9月长城公司准备将其白用的一栋写字楼出租以赚取租金采用成本模式进行后续计量与甲公司签订了租赁协议租赁开始日为2007年9月30日租赁期为1年每月支付15万元租金该写字楼的原价为3 600万元直线法计提折旧使用年限为30年预计净残值为零已计提折旧400万元未计提减值准备 22007年12月长城公司对这栋写字楼进行日常维修发生维修支出1.6万元 32008年3月31日该写字楼所在地有活跃的房地产交易市场并能够从房地产交易市场上取得同类的市场价格及相关信息长城公司决定对该写字楼采用公允价值模式进行计量2008年3月31日写字楼的公允价值为4 000万元假设长城公司按净利润的10%计提盈余公积不考虑所得税的影响 42008年9月底长城公司与甲公司的合同到期为了提高写字楼的租金收入长城公司在租赁期满后对写字楼进行装修并与乙公司签订了经营租赁合同约定在装修完工时将写字楼出租给乙公司2008年12月1日写字楼装修完工共发生支出150万元 根据上述资料不考虑其他因素回答下列各题42008年3月31日写字楼采用公允价值模式计量时对利润分配——未分配利润的影响额是万元
母公司在编制合并现金流量表时下列各项中会引起筹资活动现金流量发生增减变动的是
外商投资企业和外国企业取得与投资有关的下列所得需计入应纳税所得额的是
某城市一卷烟厂委托某县城一卷烟厂加工一批霄茄烟委托方提供原材料40000元不含增值税支付加工费5000元不含增值税雪茄烟消费税税率为25%这批雪茄烟无同类产品市场价格受托方代收代缴的城市维护建设税为750元
城镇职工按规定第一次购买商品住房免征契税
收到以外币投入的资本时实收资本账户采用的折算汇率是
根据有关规定可以不征或免征土地增值税的有
某市一生产企业一般纳税人自营出口自产货物2006年2月末计算出的期末留抵税款为12万元当期免抵退税额为18万元则下列项目正确说法是
下列各项中不属于土地增值税征税范围的有
甲公司20×7年4月1日与乙公司原投资者A签订协议甲公司以存货和生产经营用设备换取A持有的乙公司股权20×7年7月1日购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1000万元甲公司取得60%的份额甲公司投出存货的公允价值为400万元增值税税额为68万元账面价值为300万元设备的账面价值和不含税公允价值为200万元甲乙公司增值税税率均为17%假定甲公司乙公司和A公司无关联方关系则甲公司在购买日应确认的商誉为万元
银行系统从事的外汇转贷业务如上级行借入外汇资金后转给下级行贷给国内用户的在下级行以其向借款方收取的全部利息收入减去上级行核定的借款利息支出额后的余额为营业额
某市第三建筑公司2005年发生了如下经济业务 1该公司自建同一规格和标准的楼房i栋建筑安装成本共计6000万元成本利润率10%房屋建成后该公司将其中一栋留作自用两栋对外销售收取销售收入7000万元 2该公司承接我国境内的某外国独资企业的建筑工程两项其中一项工程在境外工程总造价3000万元另一项在境内某省工程总造价5000万元该公司将3000万元的境内工程分包给乙建筑公司工程结束后该外国企业除支付工程价款外又支付给该公司材料差价款200万元劳动保护费50万元施工机构迁移费20万元全优工程奖150万元提前竣工奖100万元该公司又将收取的五项价外收入各支付一半给乙公司两家建筑公司不在同一省 3该公司承接某商场建筑工程业务工程总造价1000万元其中包括商场电梯价款120万元 4以本公司的一栋房产对外投资参与接受投资方利润分配共同承担投资风险房原值500万元评估价600万元 要求 1计算该公司第一笔业务应纳营业税税额 2计算该公司第二笔业务应纳营业税税额 3汁算该公司当年应纳营业税税额
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