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中国境内居民企业甲公司2013年实现销售收入3000万元，年度利润总额1000万元，已预缴企业所得税188万元。经注册会计师审核，发现以下事项：（1）利润总额中包括从被投资公司（乙公司，属于非上市的居...

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中国境内居民企业甲公司2013年的生产经营情况如下1实现不含税销售收入为3000万元出租仓库取得租金

甲公司2013年利润总额为215万元甲公司2013年利润总额为175万元甲公司2013年公益性捐赠，允许税前扣除10万元甲公司2013年公益性捐赠，允许税前扣除15万元

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14 36 12 18

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400 5400 3000 540

中国境内居民企业甲公司2013年的生产经营情况如下1实现不含税销售收入为3000万元出租仓库取得租金

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甲公司从乙公司分回的股息收入属于免税收入甲公司从乙公司分回的股息收入属于应税收入甲公司转让未到期国债取得的转让收益属于免税收入甲公司转让未到期国债取得的转让收益属于应税收入

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8 10 18 20

未在我国境内设立机构场所的某非居民企业2010年取得境内甲公司支付的特许权使用费收入80万元取得境

8 10 18 20

假设甲公司2012年实际销售收入为3000万元2013年预计销售收入为3600万元2012年资产总计

5400 3000 540 5600

中国境内居民企业甲公司2013年的生产经营情况如下1实现不含税销售收入为3000万元出租仓库取得租金

通过希望工程基金委员会向灾区捐款直接向某困难地区捐款非广告性赞助支出已预缴的企业所得税税额

某境内居民企业2013年销售收入3000万元固定资产处置收益30万元业务招待费支出30万元根据企业所

15 18 30 15.15

境内某居民企业甲公司2013年实现销售收入3000万元年度利润总额1000万元已预缴企业所得税188

某非居民企业在中国境内未设立机构场所2016年从境内A公司取得贷款利息收入 120万元从境内B公司取

16 28 30 20

某公司为居民企业2013年度向其主管税务机关申报的应纳税所得额与利润总额均为10万元其中产品销售收入

6.99 5.62 5.81 6.15

某外国公司实际管理机构不在中国境内也未在中国设立机构场所2013年从中国境内某企业获得专有技术使用权

310 250 350 50

某居民企业2013年度产品销售收入4800万元发生的成本费用3600万元材料销售收入400万元境内分

9 18 26 15

中国境内居民企业甲公司2013年的生产经营情况如下1实现不含税销售收入为3000万元出租仓库取得租金

240 224.2 235 215

根据企业所得税法律制度的规定下列说法中正确的是

甲公司从乙公司分回的股息收入属于免税收入甲公司从乙公司分回的股息收入属于应税收入甲公司转让未到期国债取得的转让收益属于免税收入甲公司转让未到期国债取得的转让收益属于应税收入

中国境内居民企业甲公司2013年共实现收入总额1800万元其中包括产品销售收入1600万元国债利息收

2016年3月境内某公司向一非居民企业在中国境内未设立机构场所支付利息26万元租金40万元财产转让

13.6 20.6 27.2 41.2

某境内居民企业2013年销售收入3000万元固定资产处置净收益30万元业务招待费支出30万元根据企业

15 18 30 15.15

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