甲公司适用的所得税税率为25%，2015年12月8日甲公司向乙公司销售W产品400万件，单位售价为50元（不含增值税），单位成本40元。合同约定，乙公司收到W产品后4个月内如发现质量问题有权退货。根据...

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甲公司2014年5月5日购入乙公司普通股股票成本为2000万元甲公司将其划分为可供出售金融资产201

-75 -25 25 75

甲公司2×18年前适用的所得税税率为25%2×19年6月20日修订了企业所得税法从2×19年7月1

2×18年12月31日递延所得税资产余额为5万元 2×19年因税率变动对已确认的递延所得税资产的调整数为-1万元 2×19年应确认的递延所得税资产发生额为0.8万元 2×19年12月31日递延所得税资产余额为4.8万元

甲公司于2015年2月27日外购一栋写字楼并于当日对外出租取得时成本为12000万元采用公允价值模式

-75 75 200 800

2×17年12月31日甲公司购入乙公司80％的股权形成非同一控制下的企业合并 2×18年12月甲公司

2．5 25 50

2×14年12月31日甲公司以20000万元购入乙公司60%的股权形成非同一控制下的企业合并2×15

48.5 28.5 21 41

甲公司拥有乙公司80%有表决权资本能够对乙公司实施控制2014年6月甲公司向乙公司销售一批商品成本为

80 20 200 30

甲公司2015年度财务报告拟于2016年4月10日对外公告2016年2月29日甲公司于 2015年1

15.0 13.5 -15.0 -13.5

甲公司为我国境内上市公司适用的企业所得税税率为25%2015年1月1日甲公司向其15名高管人员每人授

应将该项股份支付作为权益结算的股份支付处理 2015年12月31日应确认管理费用300万元 2015年12月31日应确认递延所得税资产175万元 2015年12月31日应确认所得税费用175万元

2×16年12月31日甲公司对商誉计提减值准备1000万元该商誉系2×14年12月8日甲公司从丙公司

2×14年12月8日商誉的计税基础为0 2×14年12月8 日商誉的计税基础为3500万元 2×16年12月31日商誉产生的可抵扣暂时性差异不确认为递延所得税资产 2×16年12月31 日应确认递延所得税资产250万元

甲公司拥有乙公司80%有表决权资本能够对乙公司实施控制2011年6月甲公司向乙公司销售一批商品成本为

60 40 100

甲公司拥有乙公司60%有表决权股份能够对乙公司实施控制2014年6月甲公司向乙公司销售一批商品成本为

80 20 200 40

甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份能够控制乙公司财务和经营政策2015年4月1日甲公司将本公司生

115 95 100 25

甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份能够控制乙公司财务和经营决策2015年6月1日甲公司将本公司生产

25 95 100 115

甲公司2015年12月3日与乙公司签订产品销售合同合同约定甲公司向乙公司销售A产品20件单位售价30

100 400 -100 -400

2015年12月31日甲公司对商誉计提减值准备1000万元该商誉系2013年12月8日甲公司从丙公司

2013年12月8日商誉的计税基础为0 2013年12月8日商誉的计税基础为3500万元 2015年12月31日商誉产生的可抵扣暂时性差异不确认为递延所得税资产 2015年12月31日应确认递延所得税资产250万元

甲公司为我国境内上市公司适用的企业所得税税率为25％2015年1月1日甲公司向其15名高管人员每人授

应将该项股份支付作为权益结算的股份支付处理应确认管理费用300万元应确认递延所得税资产175万元应确认所得税费用175万元

甲公司2015年发生研究开发支出共计400万元其中研究阶段支出120万元开发阶段不符合资本化条件的支

2015年12月31日不确认递延所得税资产 2015年12月31日无形资产的计税基础为220万元 2015年12月31日应确认递延所得税资产5万元 2105年12月31日应确认递延所得税资产27.5万元

20×3年3月2日甲公司以银行存款1000万元从证券市场购入A公司5％的普通股股票划分为以公允价值计

确认递延所得税资产175万元确认递延所得税资产50万元，并转回递延所得税负债125万元转回递延所得税负债175万元确认递延所得税负债50万元，并转回递延所得税资产125万元

2X15年12月31日甲公司以20000万元购入乙公司60％的股权形成非同一控制下的企业合并2X16

48.5 28.5 21 41

×16年12月31日甲公司对商誉计提减值准备1000万元该商誉系2×14年12月8日甲公司从丙公司处

2×14年12月8日商誉的计税基础为0 2×14年12月8日商誉的计税基础为3500万元 2×16年12月31日商誉产生的可抵扣暂时性差异不确认为递延所得税资产 2×16年12月31日应确认递延所得税资产250万元

甲公司适用的所得税税率为25%，2015年12月8日甲公司向乙公司销售W产品400万件，单位售价为50元（不含增值税），单位成本40元。合同约定，乙公司收到W产品后4个月内如发现质量问题有权退货。根据...

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