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已足额提取折旧的固定资产的改建支出 固定资产的大修理支出 租入固定资产的改建支出 缴纳的企业所得税税款 企业发生的增值税
逾期归还银行贷款的罚息 以经营租赁方式租入固定资产的租金 企业内营业机构之问支付的租金 未能形成无形资产的研究开发费用
甲公司发生的职工教育经费应当据实扣除 甲公司发生的职工教育经费，除另有规定外，只能在企业所得税前扣除30万元 甲公司就发生的职工教育经费应调增企业所得税应纳税所得额20万元 甲公司未能在2013年企业所得税前扣除的职工教育经费，准予以后纳税年度结转扣除
固定资产改良支出 已足额提取折旧的固定资产的改建支出 租入固定资产的改建支出 固定资产的日常修理支出
税收滞纳金 非广告性赞助 按规定缴纳的财产保险费 企业所得税税费
企业所得税税款 已提取尚未实际发放的工资薪金 库存商品销售成本 赞助支出
税收滞纳金 按规定缴纳的财产保险费 非广告性赞助 企业所得税税款
非金融企业向金融企业借款的利息支出准予在企业所得税前据实扣除 金融企业的各项存款利息支出准予在企业所得税前据实扣除 同业拆借利息支出不得在企业所得税前税前扣除 企业经批准发行债券的利息支出准予在企业所得税前据实扣除
企业发生的资本性支出可以在发生当期直接扣除 企业发生的收益性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本，不得在发生当期直接扣除 企业的不征税收入用于支出所形成的费用，可以在所得税前扣除 企业的不征税收入用于支出所形成的财产，可以计算对应的折旧、摊销扣除
已足额提取折旧的固定资产的改建支出的摊销额 固定资产的大修理支出的摊销额 租入固定资产的改建支出的摊销额 缴纳的企业所得税税款 企业缴纳的增值税
已提取尚未实际发放的工资薪金 库存商品的销售成本 企业所得税税款 赞助支出
已足额提取折旧的固定资产的改建支出 固定资产的大修理支出 租入固定资产的改建支出 缴纳的企业所得税税款 企业之间支付的管理费
企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，包括赞助支出 从事农,林,牧,渔业项目的所得可以免征,减征企业所得税 开发新技术,新产品,新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除 企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，居民企业没有优惠，一律按照25%进行征税，对非居民企业给予优惠，一律按照20%进行征税
企业所得税税款 企业消费税税款 税收滞纳金 赞助支出
固定资产改良支出 已足额提取折旧的固定资产的改建支出 租入固定资产的改建支出 固定资产的日常修理支出
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