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书面政策和程序的形式和内容应当同内部审计部门的规模相适应 所有的内部审计部门都应当有详细的政策和程序手册 并非所有的内部审计部门都需要正式的管理和技术审计手册 小型内部审计部门可以通过紧密的监督和书面备忘录的形式进行非正式管理
是，所有的政策及程序均由高级管理层制定。 否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序。 是，政策及程序适用于组织的所有等级。 否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序。
外部审计机构、内部审计部门、上审一级 外部审计机构、集团公司审计部门、下审一级 内部审计部门、内部审计部门、下审一级 内部审计部门、集团公司审计部门、上审一级
书面政策和程序的格式和内容应当和内部审计部门的规模相适应 所有的内部审计部门都应当有详细的政策和程序手册 并不是所有的内部审计部门都必须有正式的管理和技术审计手册 一个小型的内部审计部门可能通过密切监督和书面备忘录来非正式地管理
继续面谈，讨论该雇员任务的其他要素，周期性地回到样本和分析结果的话题； 叙述内部审计师在其他工厂看到的情况，告诉雇员这个记录是必要的； 接受雇员提供的信息，记录这么一个观察发现：存在适当的控制； 和该雇员的上级面谈，详细讨论被审计人的任务。
审计工作时间表和被审计的活动 用于指导审计人员的政策和程序 量化的标准和完工的目标日期 人员配备计划和财务预算
有关政策要求内部审计师向审计主管报告审计师个人认为或经合理推断存在利益冲突或偏见的各种情形 内部审计部门政策禁止审计部门对其审计的系统的控制标准提出建议 组织政策允许将敏感性业务的内部审计外包给其他外部审计提供者 组织政策禁止从事运营活动的人员调到内部审计部门
书面政策和程序的形式和内容应当同内部审计部门的规模相适应 所有的内部审计部门都应当有详细的政策和程序手册 并非所有的内部审计部门都需要正式的管理和技术审计手册 小型内部审计部门可以通过紧密的监督和书面备忘录的形式进行非正式管理
书面政策和程序的格式和内容应当和内部审计部门的规模相适应 所有的内部审计部门都应当有详细的政策和程序手册 并不是所有的内部审计部门都必须有正式的管理和技术审计手册 一个小型的内部审计部门可能通过密切监督和书面备忘录来非正式地管理
在和内部审计人员讨论评定结果的同时，为评定标准和方法提供解释 在没有详细说明评定的时间安排和使用情况时，提供关注评定的次数和开展评价的 方法的一般信息 主要提供评价标准，比如审慎性、主动性和方法 主要提供与审计方案的业绩直接相关的专项完成任务的评价
保护内部审计师的独立性免于管理层的不当影响 审核年度审计计划并监控审计结果 批准审计计划、时间安排、人员配备，并在需要时同内部审计师会面 审核选定的针对公司经营的内部控制程序的副本，并同公司高管会面来讨论它们
职能部门用户 内部审计人员 数据处理人员 外部审计人员
该政策可能对内部审计部门开展公司的财务和会计系统的质量检查的能力产生不利影响 该政策不会提升内部审计部门的专业化进程 当内部审计部门不具备某些特定业务所要求的技术、知识和其他能力时，该政策会阻碍审计部门利用外部的咨询师 由于内部审计部门的专业特长和知识背景过于狭窄，该政策限制了审计部门可以开展的服务范围
拒绝接受或不配合内部审计的 拒绝提供或提供虚假资料的 打击报复或陷害审计人员的 内部审计部门与被审计部门意见出现严重分歧的
政策要求内部审计师向审计主管报告审计师个人认为或经合理推断存在利益冲突或偏见的各种情形 部审计部门政策禁止审计部门对其审计的系统的控制标准提出建议 织政策允许将敏感性业务的内部审计外包给其他外部审计提供者 政策禁止从事运营活动的人员调到内部审计部门
保护内部审计师的独立性免于管理层的不当影响 审核年度审计计划并监控审计结构 批准审计计划、时间安排、人员配备，并在需要时同内部审计师会面 审核选定的针对公司经营的内部控制程序的副本，并同公司高管会面来讨论它们
职能部门用户。 内部审计师。 数据处理人员。 外部审计师。
该政策可能对内部审计部门开展公司的财务和会计系统的质量检查的能力产生不利影响 该政策不会提升内部审计部门的专业化进程 当内部审计部门不具备某些特定业务所要求的技术、知识和其他能力时，该政策会阻碍审计部门利用外部的咨询师 由于内部审计部门的专业特长和知识背景过于狭窄，该政策限制了审计部门可以开展的服务范围
内部审计是我国审计监督体系中重要的组成部分。 内部审计是一种内部审计。 内部审计人员可以兼任企业部门主管。 内部审计的独立性不如注册会计师审计。
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