首页
试卷库
试题库
当前位置:
X题卡
>
所有题目
>
题目详情
2009年2月国地税两家税务机关在对2000年成立的县城甲公司的2008年经营进行联合稽查,发现以下问题:2008年1月至12月间,销售货物收取现金款项400000元存入小金库,未计入销售并且未计算销...
查看本题答案
包含此试题的试卷
注册会计师《问答集》真题及答案
点击查看
你可能感兴趣的试题
2009年2月国地税两家税务机关在对2000年成立的县城甲公司的2008年经营进行联合稽查发现以下问
1945年成立的两家著名的国际性金融机构是和又称
2009年4月某市税务机关在对甲公司2008年度的纳税情况依法进行税务检查 时发现甲公司有逃避纳税义
2011年4月某市税务机关在对甲公司2010年度的纳税情况依法进行税务检查时发现甲公司有逃避纳税义务
税务检查证
税务人员身份证
税务人员工作证
税务检查通知书
2009年3月20日税务机关收到纳税人2009年3月18日填报地税务登记表提供地证件和 资料等.税务
2009 年 5 月 20 日
2009 年 5 月 18 日
2009 年 4 月 20 日
2009 年 4 月 18 日
以下关于企业所得税的主管税务机关不正确的是
甲房地产开发企业于2011年3月成立,由地方税务局管理
乙烟草专卖店于2010年9月成立,由地方税务局管理
丙保险公司于2010年1月成立,由国家税务局管理
丁外资咨询企业于2011年5月成立,由国家税务局管理
税务机关可以追征甲公司未缴的税款的期限是
1年
3年
5年
无限期追征
C公司是南京市一家生产化肥地有限责任公司于2009年1月3日在工商机关领取营业执照 于2月23日向当
2009年2月国地税两家税务机关在对2000年成立的县城甲公司的2008年经营进行联合稽查发现以下问
2020年5月15日某外综服企业出口企业分类管理类别被税务机关评定为 三类可能的情况是
2020年5月初,税务机关在对企业进行日常检查时,发现企业管理较为混乱,前期申报退(免)税相关备案单证未装订
企业成立于2019年1月,2019年7月首次申报退(免)税
2019年8月,企业因拒绝提供有关出口退(免)税备案单证,被税务机关调整为四类出口企业
2019年10月,企业因参与生产企业骗取出口退税被税务机关行政处罚
该企业于2020年3月注册登记,其法定代表人为另一家四类外贸企业的实际控制人
2011年4月某市税务机关在对甲公司2010年度的纳税情况依法进行税务检查时发现甲公司有逃避纳税义务
1年
3年
5年
无限期追征
2009年初李某开了一家快餐店并按规定到主管地税机关办理了税务登记每月按时申报纳税由于月月亏损李某于
2013年8月某税务机关在一次专项检查中发现并查实一家私营企业作为一般纳税人从2012年7月成立之初
3年
5年
无限期
10年
C公司是南京市一家生产化肥的有限责任公司于2009年1月3日在工商机关领 取营业执照于2月23日向当
2011年4月某市税务机关在对甲公司2010年度的纳税情况依法进行税务检查时发现甲公司有逃避纳税义务
1年
3年
5年
无限期追征
A市税务机关在对甲公司2009年度的纳税情况依法进行税务检查税务机关在检查中发现甲公司的记账凭证等涉
1年
3年
5年
10年
A市税务机关在对甲公司2009年度的纳税情况依法进行税务检查税务机关在检查中发现甲公司的记账凭证等涉
查阅甲公司的账簿
检查甲公司库房内的货物
责成甲公司财务人员提供购货发票
询问甲公司代扣代缴个人所得税的情况
2009年初李某开了一家快餐店并按规定到主管地税机关办理了税务登记每月按时申报纳税由于月月亏损李某于
2013年4月某市税务机关在对甲公司2013年度的纳税情况依法进行税务检查时发现甲公司有逃避纳税义务
税务人员工作证
税务人员身份证
税务检查证
税务检查通知书
2011年4月某市税务机关在对甲公司2010年度的纳税情况依法进行税务检查时发现甲公司有逃避纳税义务
税务人员工作证
税务人员身份证
税务检查证
税务检查通知书
热门试题
更多
某市房地产开发公司2010年发生以下业务11月购买土地的使用权支付地价款8000万元缴纳相关费用60万元2以上述土地的80%开发建设普通标准住宅楼和写字楼各一栋占地面积比为2:63住宅楼开发成本3000万元全部使用自有资金4写字楼开发成本5000万元无法提供金融机构证明利息支出具体数额510月份全部竣工验收后公司将住宅楼全部出售取得收入15000万元写字楼销售了60%取得销售收入20000万元签订商品房买卖合同其他相关资料该房地产公司所在省规定当地省政府规定计算房地产开发费用的比例为10%契税税率3%要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数公司应缴纳的营业税城建税及教育费附加
某企业2010年度境内应纳税所得额为200万元已在全年预缴税款40万元来源予境外某国所得100万元境外所得税税率30%由于享受优惠实际按20%税率纳税该企业当年汇算清缴应补退的税款为
某市房地产开发公司2010年发生以下业务11月购买土地的使用权支付地价款8000万元缴纳相关费用60万元2以上述土地的80%开发建设普通标准住宅楼和写字楼各一栋占地面积比为2:63住宅楼开发成本3000万元全部使用自有资金4写字楼开发成本5000万元无法提供金融机构证明利息支出具体数额510月份全部竣工验收后公司将住宅楼全部出售取得收入15000万元写字楼销售了60%取得销售收入20000万元签订商品房买卖合同其他相关资料该房地产公司所在省规定当地省政府规定计算房地产开发费用的比例为10%契税税率3%要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数公司销售写字楼应缴纳的土地增值税
A为在华工作的外籍人士在中国境内无住所其所在国与中国签订了税收协定A已经在中国境内居住满5年2009年是在中国境内居住的第6年且居住满1年取得收入如下1每月从中国境内任职甲企业取得工资收入25000元从境外取得工资折合人民币15000元不能提供在中国境外同时任职的证明22009年7月将境内一处门面房出租租赁期限1年月租金4000元当月发生修缮费1200元不考虑其他税费3每月以实报实销方式取得住房补贴2000元4从境内外商投资企业取得红利12000元52009年A回国探亲两次分别是5月5日离境5月26日返回12月1日离境12月10日返回两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元610月份取得境内乙公司支付的董事费收入30000元A并没有在此公司担任其他的职务通过国家机关向农村义务教育捐款10000元要求根据上述资料做出下列计算2009年A每月工资收入应缴纳的个人所得税
下列各项符合营业税暂行条例及其实施细则关于纳税地点规定的有
设立于某经济特区的中外合资甲化妆品有限公司为增值税一般纳税人2006年初开业2006年至2007年适用的企业所得税法定税率为15%2011年度为减半征税第二年当年相关生产经营资料如下1甲公司坐落在某市区全年实际占用土地面积共计10万平方米其__司办的幼儿园占地3000平方米厂区内道路及绿化占地4000平方米非独立核算的经营门市部占地500平方米生产经营场所占地92500平方米2甲公司当年度固定资产原值共计6000万元其中房产原值4000万元机器设备及其他固定资产原值2000万元签订租赁合同1份4月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物出租期限5年共计租金30万元签订合同时预收一个季度租金1.5万元其余的在租用期的当季收取3当年签订化妆品销售合同50份记载金额8000万元年终实现不含税销售额共计8000万元取得送货的运费收入58.5万元购进原材料取得防伪税控增值税专用发票上注明购货金额5500万元进项税额935万元另支付销售货物的运费20万元保险费和装卸费8万元取得运输公司及其他单位开具的合法货票国庆节前将自产化妆品作为福利发放给本公司每位员工市场含税零售价每套117元成本结转无误全年扣除的产品销售成本3200万元4投资收益账户记载购买国债到期兑付取得利息收入48万元国家重点建设债券到期兑付取得利息收入14万元5发生财务费用200万元其中包含与某商业银行签订1200万元借期一年借款合同支付的银行贷款利息60万元与某企业签订2000万元借期一年借款合同支付的年利息120万元以及因逾期归还贷款支付的银行罚息20万元6发生管理费用400万元其中包括业务招待费60万元和新产品开发费用120万元但不包括相关税金7发生广告费740万元业务宣传费用60万元代销手续费5万元8公司本年度在册员工500人全年计入生产成本费用中的实发工资总额800万元其中包括支付本企业残疾职工工资60万元拨缴职工工会经费18.4万元实际列支职工福利费122.8万元和职工教育经费25.5万元9营业外支出实际发生额160万元其中包括对某展销会的赞助25万元直接向某老年福利院的捐款10万元10欠乙公司货款35万元由于甲公司资金周转出现暂时的困难短期内不能支付已于2011年3月1日到期的货款2011年5月1日经双方协商乙公司同意甲公司以其生产的化妆品偿还债务该批化妆品的公允价值为20万元不含增值税实际生产成本为12万元未包含在上述结转的成本之中其他相关资料①城镇土地使用税每平方米单位税额2元房产税计算余值时的扣除比例20%印花税税率购销合同0.3%借款合同0.05%财产租赁合同1%②相关票据在规定期限内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算企业所得税前可扣除的销售费用
税务机关对按规定应需核定纳税人应纳税额的有权采取下列方法核定其应纳税额
设立于某经济特区的中外合资甲化妆品有限公司为增值税一般纳税人2006年初开业2006年至2007年适用的企业所得税法定税率为15%2011年度为减半征税第二年当年相关生产经营资料如下1甲公司坐落在某市区全年实际占用土地面积共计10万平方米其__司办的幼儿园占地3000平方米厂区内道路及绿化占地4000平方米非独立核算的经营门市部占地500平方米生产经营场所占地92500平方米2甲公司当年度固定资产原值共计6000万元其中房产原值4000万元机器设备及其他固定资产原值2000万元签订租赁合同1份4月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物出租期限5年共计租金30万元签订合同时预收一个季度租金1.5万元其余的在租用期的当季收取3当年签订化妆品销售合同50份记载金额8000万元年终实现不含税销售额共计8000万元取得送货的运费收入58.5万元购进原材料取得防伪税控增值税专用发票上注明购货金额5500万元进项税额935万元另支付销售货物的运费20万元保险费和装卸费8万元取得运输公司及其他单位开具的合法货票国庆节前将自产化妆品作为福利发放给本公司每位员工市场含税零售价每套117元成本结转无误全年扣除的产品销售成本3200万元4投资收益账户记载购买国债到期兑付取得利息收入48万元国家重点建设债券到期兑付取得利息收入14万元5发生财务费用200万元其中包含与某商业银行签订1200万元借期一年借款合同支付的银行贷款利息60万元与某企业签订2000万元借期一年借款合同支付的年利息120万元以及因逾期归还贷款支付的银行罚息20万元6发生管理费用400万元其中包括业务招待费60万元和新产品开发费用120万元但不包括相关税金7发生广告费740万元业务宣传费用60万元代销手续费5万元8公司本年度在册员工500人全年计入生产成本费用中的实发工资总额800万元其中包括支付本企业残疾职工工资60万元拨缴职工工会经费18.4万元实际列支职工福利费122.8万元和职工教育经费25.5万元9营业外支出实际发生额160万元其中包括对某展销会的赞助25万元直接向某老年福利院的捐款10万元10欠乙公司货款35万元由于甲公司资金周转出现暂时的困难短期内不能支付已于2011年3月1日到期的货款2011年5月1日经双方协商乙公司同意甲公司以其生产的化妆品偿还债务该批化妆品的公允价值为20万元不含增值税实际生产成本为12万元未包含在上述结转的成本之中其他相关资料①城镇土地使用税每平方米单位税额2元房产税计算余值时的扣除比例20%印花税税率购销合同0.3%借款合同0.05%财产租赁合同1%②相关票据在规定期限内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算甲公司2010年度应纳的企业所得税
下列凭证属于印花税应税凭证的有
根据企业所得税相关规定下列企业取得的境外所得中已在境外缴纳的企业所得税税款可以从其当期应纳税额中抵免的有
设立于某经济特区的中外合资甲化妆品有限公司为增值税一般纳税人2006年初开业2006年至2007年适用的企业所得税法定税率为15%2011年度为减半征税第二年当年相关生产经营资料如下1甲公司坐落在某市区全年实际占用土地面积共计10万平方米其__司办的幼儿园占地3000平方米厂区内道路及绿化占地4000平方米非独立核算的经营门市部占地500平方米生产经营场所占地92500平方米2甲公司当年度固定资产原值共计6000万元其中房产原值4000万元机器设备及其他固定资产原值2000万元签订租赁合同1份4月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物出租期限5年共计租金30万元签订合同时预收一个季度租金1.5万元其余的在租用期的当季收取3当年签订化妆品销售合同50份记载金额8000万元年终实现不含税销售额共计8000万元取得送货的运费收入58.5万元购进原材料取得防伪税控增值税专用发票上注明购货金额5500万元进项税额935万元另支付销售货物的运费20万元保险费和装卸费8万元取得运输公司及其他单位开具的合法货票国庆节前将自产化妆品作为福利发放给本公司每位员工市场含税零售价每套117元成本结转无误全年扣除的产品销售成本3200万元4投资收益账户记载购买国债到期兑付取得利息收入48万元国家重点建设债券到期兑付取得利息收入14万元5发生财务费用200万元其中包含与某商业银行签订1200万元借期一年借款合同支付的银行贷款利息60万元与某企业签订2000万元借期一年借款合同支付的年利息120万元以及因逾期归还贷款支付的银行罚息20万元6发生管理费用400万元其中包括业务招待费60万元和新产品开发费用120万元但不包括相关税金7发生广告费740万元业务宣传费用60万元代销手续费5万元8公司本年度在册员工500人全年计入生产成本费用中的实发工资总额800万元其中包括支付本企业残疾职工工资60万元拨缴职工工会经费18.4万元实际列支职工福利费122.8万元和职工教育经费25.5万元9营业外支出实际发生额160万元其中包括对某展销会的赞助25万元直接向某老年福利院的捐款10万元10欠乙公司货款35万元由于甲公司资金周转出现暂时的困难短期内不能支付已于2011年3月1日到期的货款2011年5月1日经双方协商乙公司同意甲公司以其生产的化妆品偿还债务该批化妆品的公允价值为20万元不含增值税实际生产成本为12万元未包含在上述结转的成本之中其他相关资料①城镇土地使用税每平方米单位税额2元房产税计算余值时的扣除比例20%印花税税率购销合同0.3%借款合同0.05%财产租赁合同1%②相关票据在规定期限内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算企业所得税前可扣除的营业外支出
经济特区经济技术开发区和经济发达人均占有耕地较少的地区耕地占用税的税额可以适当提高但是最多不得超过规定税额标准的
下列各项中不计入当年的应纳税所得额征收企业所得税的是
设立于某经济特区的中外合资甲化妆品有限公司为增值税一般纳税人2006年初开业2006年至2007年适用的企业所得税法定税率为15%2011年度为减半征税第二年当年相关生产经营资料如下1甲公司坐落在某市区全年实际占用土地面积共计10万平方米其__司办的幼儿园占地3000平方米厂区内道路及绿化占地4000平方米非独立核算的经营门市部占地500平方米生产经营场所占地92500平方米2甲公司当年度固定资产原值共计6000万元其中房产原值4000万元机器设备及其他固定资产原值2000万元签订租赁合同1份4月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物出租期限5年共计租金30万元签订合同时预收一个季度租金1.5万元其余的在租用期的当季收取3当年签订化妆品销售合同50份记载金额8000万元年终实现不含税销售额共计8000万元取得送货的运费收入58.5万元购进原材料取得防伪税控增值税专用发票上注明购货金额5500万元进项税额935万元另支付销售货物的运费20万元保险费和装卸费8万元取得运输公司及其他单位开具的合法货票国庆节前将自产化妆品作为福利发放给本公司每位员工市场含税零售价每套117元成本结转无误全年扣除的产品销售成本3200万元4投资收益账户记载购买国债到期兑付取得利息收入48万元国家重点建设债券到期兑付取得利息收入14万元5发生财务费用200万元其中包含与某商业银行签订1200万元借期一年借款合同支付的银行贷款利息60万元与某企业签订2000万元借期一年借款合同支付的年利息120万元以及因逾期归还贷款支付的银行罚息20万元6发生管理费用400万元其中包括业务招待费60万元和新产品开发费用120万元但不包括相关税金7发生广告费740万元业务宣传费用60万元代销手续费5万元8公司本年度在册员工500人全年计入生产成本费用中的实发工资总额800万元其中包括支付本企业残疾职工工资60万元拨缴职工工会经费18.4万元实际列支职工福利费122.8万元和职工教育经费25.5万元9营业外支出实际发生额160万元其中包括对某展销会的赞助25万元直接向某老年福利院的捐款10万元10欠乙公司货款35万元由于甲公司资金周转出现暂时的困难短期内不能支付已于2011年3月1日到期的货款2011年5月1日经双方协商乙公司同意甲公司以其生产的化妆品偿还债务该批化妆品的公允价值为20万元不含增值税实际生产成本为12万元未包含在上述结转的成本之中其他相关资料①城镇土地使用税每平方米单位税额2元房产税计算余值时的扣除比例20%印花税税率购销合同0.3%借款合同0.05%财产租赁合同1%②相关票据在规定期限内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算甲公司全年应缴纳的城镇土地使用税房产税和印花税
关于酒类产品消费税的征收下列说法正确的有
某市房地产开发公司2010年发生以下业务11月购买土地的使用权支付地价款8000万元缴纳相关费用60万元2以上述土地的80%开发建设普通标准住宅楼和写字楼各一栋占地面积比为2:63住宅楼开发成本3000万元全部使用自有资金4写字楼开发成本5000万元无法提供金融机构证明利息支出具体数额510月份全部竣工验收后公司将住宅楼全部出售取得收入15000万元写字楼销售了60%取得销售收入20000万元签订商品房买卖合同其他相关资料该房地产公司所在省规定当地省政府规定计算房地产开发费用的比例为10%契税税率3%要求根据上述资料按下列序号回答问题每问需计算出合计数公司应缴纳的印花税
赵某拥有两处房产一处原值60万元的房产供自己和家人居住另一处原值20万元的房产于2010年7月1日出租给王某居住按市场价每月取得租金收入1200元赵某当年应缴纳的房产税为
居住国政府对其居民来自国外的所得不征税只对其居民的国内所得征税但在决定对其居民的国内所得征税所适用的税率时有权将这笔免于征税的国外所得与国内所得汇总一并加以综合考虑这种做法称为
某村民新建住宅经批准占用耕地200平方米该地区耕地占用税额为14元/平方米则该村民应纳耕地占用税为
某企业购置一宗土地建立花园式厂区占地面积3000平方米支付土地使用权价款900万元厂区房产建筑面积1200平方米固定资产账面记录房产造价2000万元当地的房产税原值减除比例20%则该企业每年应纳房产税为元
下列关于个人所得税扣缴义务人的说法不正确的有
下列有关个人所得税所得来源地的表述中正确的是
下列关于我国税务代理制度的产生和发展表述正确的有
A为在华工作的外籍人士在中国境内无住所其所在国与中国签订了税收协定A已经在中国境内居住满5年2009年是在中国境内居住的第6年且居住满1年取得收入如下1每月从中国境内任职甲企业取得工资收入25000元从境外取得工资折合人民币15000元不能提供在中国境外同时任职的证明22009年7月将境内一处门面房出租租赁期限1年月租金4000元当月发生修缮费1200元不考虑其他税费3每月以实报实销方式取得住房补贴2000元4从境内外商投资企业取得红利12000元52009年A回国探亲两次分别是5月5日离境5月26日返回12月1日离境12月10日返回两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元610月份取得境内乙公司支付的董事费收入30000元A并没有在此公司担任其他的职务通过国家机关向农村义务教育捐款10000元要求根据上述资料做出下列计算A取得的董事费收入应缴纳的个人所得税
下列各项中符合消费税有关征收规定的有
某渔业公司2010年拥有捕捞渔船5艘每艘净吨位20.6吨非机动驳船2艘每艘净吨位10吨机动补给船1艘净吨位15.2吨机动运输船10艘每吨净吨位7.5吨当地船舶适用车船税年税额为每吨3元该公司当年应缴纳的车船税为
某制药企业2009年发生下列业务1销售产品收入2000万元2接受捐赠材料一批取得赠出方开具的增值税发票注明价款10万元增值税1.7万元企业找一运输公司将该批材料运回企业支付运杂费0.3万元3转让一项商标所有权取得营业外收入60万元4收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费取得其他业务收入10万元5取得国债利息2万元6全年销售成本1000万元销售税金及附加100万元7全年销售费用500万元含广告费400万元全年管理费用200万元含招待费80万元全年财务费用50万元8全年营业外支出40万元含通过政府部门对灾区捐款20万元直接对私立小学捐款10万元违反政府规定被工商局罚款2万元要求根据上述材料回答问题该企业对收入的纳税调整额
我国某市公民王某为上市公司职员2010年收入情况如下1每月工资薪金收入6800元季度奖金2000元12月除取得季度奖金外另取得年终奖12000元26月王某通过拍卖市场拍卖一古玩取得收入25万元王某不能提供完整准确的财产原值凭证3将自有两套住房中的一套非普通住宅出售取得收入900000元出售时支付交易等有关税费5000元该住宅于2004年购买买价为250000元购买时支付相关税费10500元49月取得国债利息收入6000元储蓄存款利息收入3000元企业债券利息收入8000元从非上市公司取得股息收入20000元5为甲公司提供业务咨询按照合同规定个人所得税由甲公司代付甲公司支付王某税后咨询收入46000元要求按下列顺序回答问题每问均为共计金额王某取得利息股息应缴纳的个人所得税
设立于某经济特区的中外合资甲化妆品有限公司为增值税一般纳税人2006年初开业2006年至2007年适用的企业所得税法定税率为15%2011年度为减半征税第二年当年相关生产经营资料如下1甲公司坐落在某市区全年实际占用土地面积共计10万平方米其__司办的幼儿园占地3000平方米厂区内道路及绿化占地4000平方米非独立核算的经营门市部占地500平方米生产经营场所占地92500平方米2甲公司当年度固定资产原值共计6000万元其中房产原值4000万元机器设备及其他固定资产原值2000万元签订租赁合同1份4月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物出租期限5年共计租金30万元签订合同时预收一个季度租金1.5万元其余的在租用期的当季收取3当年签订化妆品销售合同50份记载金额8000万元年终实现不含税销售额共计8000万元取得送货的运费收入58.5万元购进原材料取得防伪税控增值税专用发票上注明购货金额5500万元进项税额935万元另支付销售货物的运费20万元保险费和装卸费8万元取得运输公司及其他单位开具的合法货票国庆节前将自产化妆品作为福利发放给本公司每位员工市场含税零售价每套117元成本结转无误全年扣除的产品销售成本3200万元4投资收益账户记载购买国债到期兑付取得利息收入48万元国家重点建设债券到期兑付取得利息收入14万元5发生财务费用200万元其中包含与某商业银行签订1200万元借期一年借款合同支付的银行贷款利息60万元与某企业签订2000万元借期一年借款合同支付的年利息120万元以及因逾期归还贷款支付的银行罚息20万元6发生管理费用400万元其中包括业务招待费60万元和新产品开发费用120万元但不包括相关税金7发生广告费740万元业务宣传费用60万元代销手续费5万元8公司本年度在册员工500人全年计入生产成本费用中的实发工资总额800万元其中包括支付本企业残疾职工工资60万元拨缴职工工会经费18.4万元实际列支职工福利费122.8万元和职工教育经费25.5万元9营业外支出实际发生额160万元其中包括对某展销会的赞助25万元直接向某老年福利院的捐款10万元10欠乙公司货款35万元由于甲公司资金周转出现暂时的困难短期内不能支付已于2011年3月1日到期的货款2011年5月1日经双方协商乙公司同意甲公司以其生产的化妆品偿还债务该批化妆品的公允价值为20万元不含增值税实际生产成本为12万元未包含在上述结转的成本之中其他相关资料①城镇土地使用税每平方米单位税额2元房产税计算余值时的扣除比例20%印花税税率购销合同0.3%借款合同0.05%财产租赁合同1%②相关票据在规定期限内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算企业所得税前可扣除的财务费用
设立于某经济特区的中外合资甲化妆品有限公司为增值税一般纳税人2006年初开业2006年至2007年适用的企业所得税法定税率为15%2011年度为减半征税第二年当年相关生产经营资料如下1甲公司坐落在某市区全年实际占用土地面积共计10万平方米其__司办的幼儿园占地3000平方米厂区内道路及绿化占地4000平方米非独立核算的经营门市部占地500平方米生产经营场所占地92500平方米2甲公司当年度固定资产原值共计6000万元其中房产原值4000万元机器设备及其他固定资产原值2000万元签订租赁合同1份4月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物出租期限5年共计租金30万元签订合同时预收一个季度租金1.5万元其余的在租用期的当季收取3当年签订化妆品销售合同50份记载金额8000万元年终实现不含税销售额共计8000万元取得送货的运费收入58.5万元购进原材料取得防伪税控增值税专用发票上注明购货金额5500万元进项税额935万元另支付销售货物的运费20万元保险费和装卸费8万元取得运输公司及其他单位开具的合法货票国庆节前将自产化妆品作为福利发放给本公司每位员工市场含税零售价每套117元成本结转无误全年扣除的产品销售成本3200万元4投资收益账户记载购买国债到期兑付取得利息收入48万元国家重点建设债券到期兑付取得利息收入14万元5发生财务费用200万元其中包含与某商业银行签订1200万元借期一年借款合同支付的银行贷款利息60万元与某企业签订2000万元借期一年借款合同支付的年利息120万元以及因逾期归还贷款支付的银行罚息20万元6发生管理费用400万元其中包括业务招待费60万元和新产品开发费用120万元但不包括相关税金7发生广告费740万元业务宣传费用60万元代销手续费5万元8公司本年度在册员工500人全年计入生产成本费用中的实发工资总额800万元其中包括支付本企业残疾职工工资60万元拨缴职工工会经费18.4万元实际列支职工福利费122.8万元和职工教育经费25.5万元9营业外支出实际发生额160万元其中包括对某展销会的赞助25万元直接向某老年福利院的捐款10万元10欠乙公司货款35万元由于甲公司资金周转出现暂时的困难短期内不能支付已于2011年3月1日到期的货款2011年5月1日经双方协商乙公司同意甲公司以其生产的化妆品偿还债务该批化妆品的公允价值为20万元不含增值税实际生产成本为12万元未包含在上述结转的成本之中其他相关资料①城镇土地使用税每平方米单位税额2元房产税计算余值时的扣除比例20%印花税税率购销合同0.3%借款合同0.05%财产租赁合同1%②相关票据在规定期限内均通过主管税务机关认证要求根据上述资料按下列序号计算回答问题每问需计算出合计数计算甲公司全年应缴纳的营业税城市维护建设税和教育费附加
热门题库
更多
中级会计
高级会计师
注册会计师
精算师
农村财会人员资格考试
初级统计师
统计从业资格考试
中级统计师
初级审计师
中级审计师
内审员考试
外审员考试
保险代理人考试
保险公估人考试
保险经纪人考试
保险销售人考试