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企业法人制度 企业组织形式 企业治理结构 企业管理制度
筹资的规模 筹资的成本 筹资用途的可行性和相应的偿债能力 股权筹资和债务筹资的结构
内部机构设置的合理性 内部机构设置的合法性 内部机构运行的高效性 内部机构运行的协调性
合同的主体、内容和形式是否合法 合同内容是否符合企业的经济利益 合同是否已经法定代表人签署 合同是否已经加盖公章
企业法人制度 企业组织制度 企业治理结构 企业管理制度
根据证监会反馈意见要求回复专业意见 梳理审核中重点关注的财务问题 参与其他财务相关反馈意见回复工作 与证监会预审员沟通发行人财务问题
对汲取存款方法的治理 存款利率的治理 存款期限的治理 存款保险的治理
贷款长、 短期限结构治理 对内部职员和关系客户的贷款予以限制 贷款流动性治理 信用贷款和抵押贷款的比例治理 贷款风险治理
管理层的理念和经营风格 治理层的参与程度 组织结构及职权与责任的分配 被审计单位对控制的监督
如果根据业务环境不容易识别出适当的沟通人员，注册会计师应当记录识别治理结构中的适当沟通人员的过程 如果治理层全部参与管理，注册会计师应当记录对沟通的充分性进行考虑的过程 注册会计师应当记录与治理层沟通的重大事项，包括记录那些对于表明形成审计报告的合理基础、证明审计工作的执行遵循了审计准则和其他法律法规要求而言很重要的事项 如果治理层全部参与管理，注册会计师应当考虑与负有管理责任人员的沟通能否向所有负有治理责任的人员充分传递应予沟通内容的过程
存贷款基准利率调整 短期资产是否恰当地与短期或长期负债相匹配 财务报表编制基础是否一致 长期资产是否有足够的长期负债来支持 资产配置是否合理
全面提升自身人员的沟通和交流水平 对于重点客户企业高层领导人定期走访 保证重点客户的货源充足 对重点客户给予有吸引力的激励政策 充分关注重点客户的企业动态
公司治理层相对于管理层的独立性 公司管理层的理念和经营风格 公司员工整体的道德价值观 公司对控制的监督
合作机构的组织结构是否健全 管理制度特别是财务制度是否完善 有无健全的财务监督机制 改制后企业的公司治理结构是否合理 合作机构是否有股权激励制度
存贷款基准利率调整 短期资产是否恰当地与短期或长期负债相匹配 财务报表编制基础是否一致 长期资产是否有足够的长期负债来支持 资产配置是否合理
可能影响授信平安的因素 财务状况 公司治理结构 企业社会声誉
关注家庭的适应与转变的能力 关注家庭自身发展变化的历程 关注家庭的结构及家庭内部交流方式 关注家庭成员在处理困难时采用的方式 关注家庭成员过往经验的梳理
湘公网安备 43130202000226号