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较大金额索赔 审计发现的重大违纪问题 配套资金严重不到位 一次性金额较大的资金使用或者在短期内累计较大的资金使用 建筑材料质量严重不合格
董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。 内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报或者未如实反映，审计结论与事实严重不符，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任。 业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。 高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。
很多担保贷款没有为抵押财产提供保险； 贷款官员还对贷款收益的支付出具支票； 由于没有将给客户的特定的对账邮件和每月的报表合并邮寄，银行发生了不必要的邮寄成本； 在某个分行，出纳员身后的桌子上存放了大笔现金。
仅处理意见①恰当 仅处理意见②恰当 处理意见①和②都恰当 处理意见①和②都不恰当
被审计单位的基本情况和审计评价意见 审计发现的主要问题 审计处理情况和建议 加强预算管理的意见 审计发现问题的整改情况
审计发现的主要问题 审计处理情况及建议 审计组的人员构成 被审计单位的基本情况 审计发现问题的整改情况
评价审计证据的适当性和充分性 提出审计评价意见 评估审计发现问题的重要性 提出对审计发现问题的处理处罚意见
应用整合测试法（itf），以对数据处理透明的方式测试处理过程的准确性； 编制监控程序，根据科目类别特性辨别反常的索赔种类或索赔数目，供索赔处理部门调查； 应用通用审计软件，将索赔鉴定数与有效的保险客户主要数目清单相对比； 针对从某家医院收到的所有索赔要求，建立批量控制，并处理这些索赔要求。
以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况 审计期间对审计发现问题的整改情况 核查审计机构相关审计报告发现的问题 审计评价意见 针对审计发现的问题，根据需要提出的改进建议
发生索赔 配套资金严重不到位 较大金额的索赔 审计发现的重大违纪问题 一次性金额较大的资金使用或者在短期内累计较大的资金使用
总行审计局风险审计发现问题 外审机构对农业银行信贷审计发现问题 审计署对农业银行专项审计发现问题 总行重点领域信用风险专项治理发现问题
实施审计的基本情况 审计发现的问题 对被审计领导干部履行经济责任情况的审计评价 对审计发现问题的处理、整改意见
审计发现的问题 审计处理情况及建议 审计组的人员构成 审计发现问题的整改情况 被审计单位的基本情况
仅处理意见①恰当 仅处理意见②恰当 处理意见①和②都恰当 处理意见①和②都不恰当
仅处理意见①恰当 仅处理意见②恰当 处理意见①和②都恰当 处理意见①和②都不恰当
为管理层解决审计发现的问题提供选择。 确保存在的问题能够以审计师建议的方式解决。 缩短用于纠正审计发现所要求的时间。 保证审计发现能够被解决，而不论成本多寡。
再次在当前的业务发现中指出以往的审计发现。 确定管理层或董事会是否已承担没有采取纠正措施的风险。 寻求董事会的批准，开始采取纠正措施。 对所涉及的区域安排进一步审计。
很多担保贷款没有为抵押财产提供保险。 贷款员还对贷款收益的支付出具支票。 由于没有将给客户的特定对账邮件和每月的报表合并邮寄，银行发生了不必要的邮寄成本。 在某个分行，出纳员身后的桌子上存放了大笔现金。
很多担保贷款没有为抵押财产提供保险。 贷款官员还对贷款收益的支付出具支票。 由于没有将给客户特定的对账邮件和每月的报表合并邮寄，银行发生了不必要的邮寄成本。 在某个分行，出纳员身后的桌子上存放了大笔现金。
内部审计师发现的事实证据； 预期和实际情况之间存在差异的原因； 由于所发现的情况而产生的风险或暴露； 审计发现和建议的效果的相应评价。
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