某股份有限公司采用债务法核算所得税。该公司2003年年初“递延税款”科目的贷方余额为990万元，历年适用的所得税税率均为33%。该公司2003年度按会计制度计入当期损益的某项无形资产摊销额为750万元...

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630000 350000 300000 210000

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甲公司为2001年1月1日设立的股份有限公司2001和2002年适用的所得税税率为15%从2003年

2001年和2002年不计算应纳税时间性差异对所得税的影响金额，当期应交的所得税等于当期的所得税费用至2005年12月31日，该公司递延税款账面贷方余额为264000元 2003年末的资产负债表中，递延税款贷项年初数应当反映97500元 2003年1月1日采用追溯调整法，计算并确认递延税款贷方金额214500元，并调减年初留存收益214500元 2003年1月1日计算并确认递延税款借方金额214500元，并减少当期所得税费用 214500元

某股份有限公司采用债务法核算所得税上期期末递延所得税负债科目的贷方余额为2500.4万元适用的所得税

2334 2645.2 2860.4 2956.4

甲公司为2001年1月1日设立的股份有限公司2001年和2002年适用的所得税税率为15%从2003

某股份有限公司采用债务法核算所得税上期期末递延税款科目的贷方余额为2500.4万元适用的所得税税率为

2 334 2 645.2 2 860.4 2 956.4

甲公司为2001年1月1日设立的股份有限公司2001年和2002年适用的所得税率为15%从2003年

2001年和2002年不计算应纳税时间性差异对所得税的影响金额，当期应交的所得税等于当期的所得税费用至2005年12月31日，该公司递延税款账面贷方余额为264000元 2003年末的资产负债表中，递延税款贷项年初数应当反映97500元 2003年1月1日计算并确认递延税款借方金额214500元，并减少当期所得税费用 214500元 2003年1月1日采用追溯调整法，计算并确认递延税款贷方金额214500元，并调减年初留存收益214500元