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制单序时控制资金数字控制凭证号手工/自动控制允许修改、作废他人填制的凭证

股票证书投资总分类账股本凭证股利收取凭证

员工素质控制业务授权控制职责分工控制凭证与记录控制独立稽核

日期、编号金额摘要会计科目

银行存款日记账记账凭证或汇总记账凭证科目汇总表总账所属的明细账

汇总收款凭证汇总报销凭证汇总付款凭证汇总转账凭证

签发托收凭证委托付款议付

原始凭证单位内部控制制度记账凭证会计档案保管清册

序时控制资金数字控制凭证号手工/自动控制允许修改、作废他人填制的凭证

序时控制资金数字控制凭证号手工／自动控制允许修改、作废他人填制的凭证

是否允许删除业务系统凭证出纳凭证是否必须经过出纳签字是否允许操作人员修改他人凭证凭证是否必须输入结算方式和结算号

交易授权职务分离凭证与记录控制授权批准资产接触与记录使用

员工素质控制业务授权控制职责分工控制凭证与记录控制独立检查