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检查生产通知单是否连续编号 抽查领料凭证上反映的手续是否齐备 编制存货跌价准备明细表,并与报表、总账和明细账核对 计算毛利率并分析本期与上期有无明显变化 抽查被审计单位若干月份盘点记录,检查盘点程序的合规性
生产任务通知单、领发料凭证 产量和工时记录、 工资汇总表和人工费用分配表、材料费用分配表、制造费用分配汇总表 成本计算单、存货明细账
商品价目表 发运凭证 折扣与折让明细账 库存现金日记账和银行存款日记账
产量和工时记录 材料费用分配表 存货盘点报告表 应收账款明细账
买方发票 请购单 出库单 卖方对账单 以上说法均对
生产指令、领发料凭证、产量和工时记录 工薪汇总表及工薪费用分配表 材料费用分配表、制造费用分配表 成本计算单、存货明细账
产量与工时记录 材料费用分配表 存货盘点报告表 应收账款明细表
制定成本计划和费用预算 设置会计账簿核算成本费用 严格审核原始凭证控制成本支出 产品发运凭证预先连续编号 进行生产与存货成本分析
生产计划的制定与审批相互独立 限制非授权人员接近存货 建立健全生产与存货成本会计制度 定期盘点检查存货管理情况 存货保管与存货记录严格分工
实地观察仓库验收原材料的情况 抽查领料凭证上反映的手续是否齐备 编制存货跌价准备明细表,并与报表、总账和明细账核对 计算毛利率并分析本期与上期有无明显变化 抽查被审计单位若干月份盘点记录,检查盘点程序的合规性
购买协议 付款凭单 转账凭证 库存现金日记账和银行存款日记账
工时记录和工薪表 人事和雇用记录 企业所得税纳税申报表 支付工薪记录