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2005年1月1日,李某与一县外贸公司签订承包经营公司下属市宾馆的合同书,承包经营合同书规定:承包期3年,李某每年应向公司上交承包费30000元,管理费10000元。2006年初,该宾馆所得税申报材料...
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注册会计师《问答》真题及答案
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2005年1月1日李某与一县外贸公司签订承包经营公司下属市宾馆的合同书承包经营合同书规定承包期3年
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由服装厂承担
由外贸公司承担
由双方分担
以上均不正确
兴海公司与某外贸公司签订买卖合同由兴海公司以总价款600万元的价格向外贸公司提供大蒜800吨并约定于
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某房地产开发公司有自己的施工队非独立核算2005年10月份经营业务如下1销售自建商品住宅楼一栋取得销售收入1800万元工程成本460万元成本利润率10%2施工队为房产开发公司建成自用办公楼一栋施工队与房产开发公司结算工程价款为3000万元3房地产公司以一幢房屋向某银行抵押贷款到期本息合计4800万元银行将抵押的房屋收归已有经房产评估所评定该房产价值5000万元银行决定再向房地产开发公司支付200万元该公司表示同意4房地产开发公司所属施工队承包某安装装饰工程工价结算价款为1200万元其中包括安装制冷设备价款100万元施工队自带的辅助性装饰材料25万元上述取得的专用发票均通过税务机关的认证要求按下列顺序回答问题每问均为共计金额1计算销售自建商品住宅应缴纳营业税2计算向银行转移抵押房产业务应缴纳营业税3计算施工队完成的两项工程应缴纳营业税4计算该房地产开发公司当月共应缴纳营业税
下列各项中符合商投资企业和外国企业所得税法有关规定的有
内外资企业所得税处理规定不一致的有
按照企业所得税的有关规定下列有关研究开发费的表述中正确的是
某建筑工程公司获海关核准从国外暂进口AB两台施工机械已知AB机械的到岸价格分别为1523万元和1920万元其留在国内使用的时间分别为4个月和8个月海关监管年限为4年适用的关税税率均为10%该公司应纳的关税为万元
下列项目或行为中应征收土地增值税的是
下列经营项目其营业额确定符合营业税规定的是
李某退休后于2005年1月起承包一家餐厅承包期1年2005年共取得承包收入30000元另每月领取退休工资900元则李某2005年应纳个人所得税为元
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某城市内资日化企业为增值税一般纳税人注册资本1000万元职工年均1000人主要业务为以外购的化妆品进行生产并销售2005年度有关生产经营情况如下1期初库存外购已税化妆品300万元本期外购已税化妆品取得增值税专用发票支付价款2400万元增值税额408万元已验收入库支付购货的运输费100万元保险费和装卸费50万元取得运输公司及其他单位开具的普通货运发票专用发票获得税务机关认证2生产领用外购化妆品2500万元其他生产费用978万元生产成套化妆品37万件每件成套化妆品单位成本94元3批发销售成套化妆品25万件开具增值税专用发票取得销售额6000万元零售成套化妆品8万件开具普通发票取得销售收入2340万元4投资收益账户中反映本年取得的投资收益为185万元其中取得国库券利息收入30万元从境外A公司取得分回的投资收益70万元该收益在国外已纳所得税30万元从深圳联营的B公司取得分回的投资收益85万元当地实际使用的所得税税率为15%5发生销售费用800万元其中含广告费500万元发生财务费用200万元其中1月1日向关联企业签订生产性借款合同记载借款金额800万元借期1年支付利息费用64万元同期银行贷款的年利息率为5%发生管理费用700万元其中含业务招待费35万元新产品开发费用60万元2002年公司发生新产品开发费用50万元全年实发工资总额1100万元并按照规定的比例计算提取了职工工会经费职工福利费和职工教育经费企业能提供工会经费的拨缴款收据6当年10月发生意外事故经税务机关核定库存原材料损失31.86万元其中1.86万元是运输费用转入的成本当月取得了保险公司赔款10万元11月20日通过教育部门向农村义务教育捐款8万元12月28日直接向某老年服务机构捐款4万元消费税税率30%人均月计税工资标准800元要求按下列顺序回答问题1请计算该企业全年应缴纳的增值税消费税城市维护建设税和教育费附加2计算该企业2005年实现的应税收入总和3计算企业所得税前准许扣除的销售成本总和4计算企业所得税前准许扣除的销售税金及附加总和5计算企业所得税前准许扣除的销售费用总和6计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和7计算企业所得税前准许扣除的财务费用总和8计算企业所得税前准许扣除的工资工资附加三费标准及调整金额9计算企业所得税前准许扣除的营业外支出10计算该企业2005年应缴纳的企业所得税
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