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出纳人员主要负责登记库存现金日记账和银行存款日记账 库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记 银行存款日记账应该定期或者不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对三次 库存现金日记账和银行存款日记账应该定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对
银行存款日记账账面余额与库存现金数额是否相符 现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符 固定资产明细分类账的账面余额与固定资产实有数量是否相符 现金日记账期末余额与总分类账的库存现金期末余额是否相符
银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额定期核对是否相符 库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数逐日核对是否相符 账簿记载内容应与记账凭证核对一致 有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对是否相符
库存现金只需要定期清查 库存现金清查时出纳人员应该回避 出纳人员每日清点库存现金实有数 现金清查后，如果存在账实不符也不得调整库存现金日记账
出纳人员主要负责登记库存现金日记账和银行存款日记账 库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、 付款凭证， 逐日逐笔顺序登记 银行存款日记账应该定期或者不定期与开户银行提供的对账单进行核对， 每月至少核对三次 库存现金日记账和银行存款日记账， 应该定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对
出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对 定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与 出纳员负责登记现金日记账及总账 销售的现金折扣需经过适当授权审批
库存现金日记账由出纳人员根据同库存现金收付有关的记账凭证， 按时间顺序逐日逐笔进行登记 库存现金日记账根据＂ 上日余额+本日收入-本日支出=本日余额＂ 的公式， 逐日结出库存现金余额 逐日结出的库存现金余额要与库存现金实存数核对， 以检查每日库存现金收付是否有误 从银行提取库存现金的收入数， 应根据银行存款付款凭证登记
每次办理完收付款业务应当及时结出账面余额，并将账面余额与库存现金数核对 每日终了结出账面余额，并将账面余额与库存现金数核对 月度终了结出账面余额，并将账面余额与库存现金数核对 月度终了“现金日记账”的余额应当与“现金”总账的余额核对
企业必须配备专职的出纳员，钱账分开管理 出纳员应对当日的现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出账面余额 出纳员必须对库存现金日记账按月结账，并定期进行现金清查 超过库存限额以外的现金可以在第二日送存银行
每日终了，应结出现金日记账余额 每日终了，应将现金日记账余额与库存现金核对 每日终了，应将现金日记账与库存现金总分类账核对 外币现金日记账应采用复式记账法
库存现金日记账根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额” 的公式，逐日结出库存现金余额 库存现金日记账由出纳人员根据库存现金收付有关的记账凭证， 按时间顺序逐日逐笔进行登记 逐日结出的库存现金余额要与库存现金实存数核对， 以检查每日库存现金收付是否有误 从银行提取现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记
每日终了，应结出现金日记账余额 每日终了，应将现金日记账余额与库存现金核对 每日终了，应将现金日记账与库存现金总分类账核对 外币现金日记账应采用复式记账法
库存现金日记账应当每月结出发生额和余额 库存现金日记账应当每隔三至五天结出余额 库存现金日记账应当每十五天结出发生额 库存现金日记账应当每日结出发生额和余额
库存现金日记账应由出纳人员根据审核后的库存现金收、付款凭证登记 从银行提现金业务，应根据相关库存现金收款凭证登记库存现金日记账中的现金收入数 库存现金日记账应逐日逐笔序时登记 每日经济业务登记完毕，应结计当日余额，并与库存现金实存额进行核对
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