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对可转换公司债券发行上市的实质条件进行核查验证 对可转换公司债券发行上市的发行方案及发行条款进行核查验证 对可转换公司债券担保和资信情况等进行核查验证 对可转换公司债券发行申请文件进行核查
根据公司发行的债券种类不同，可以分为一般公司债券发行和可转换公司债券发行 公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定 公开发行公司债券募集的资金，除了用于核准的用途以外，还可以用于弥补亏损和非生产性支出 公司申请发行债券，由公司董事会制定方案并作出决议
可转换债券有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续时间 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件 转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数 可转换公司债券的票面利率由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券
企业发行的可转换公司债券，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆 发行可转换公司债券发生的交易费用，应当直接计入当期损溢 对于可转换公司债券的负债成分，在转换为股份前，其会计处理与一般公司债券的相同 对于可转换公司债券的权益成分应确认为资本公积
股份有限公司均可发行转换公司债 除主体限制外， 发行转换公司债的条件与发行一般公司债的条件完全一致 发行可转换公司债， 应在债券上表明可转换公司债券字样 转换公司债到期， 债券持有人必须换发股票， 公司也必须给予换发
可转换公司债券转换后相当于增发了股票 可转换公司债券一般不用经股东 大会或董事会的决议就可发行 可转换公司债券具有双重选择权 可转换公司债券在发行条款中应规定转换期限和转换价格
在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格 可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势 可转换债券在转换前是公司债券形式，转换后相当于增发了股票 可转换公司债券一般要经股__会或董事会的决议通过才能发行
与一般的债券一样，在转换前可以定期得到利息收入，并且不具备股东的权利 当发行公司的经营业绩取得显著增长时，可转换公司债券在约定期限内可以按预定转换价格转换成公司的股份 投资者拥有的可转换公司债券可以确保其分享公司未来的增长利益 一般要经股__会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在契约中规定转换期限和转换价格
只有上市公司才能发行可转换为股票的公司债券 公司发行可转换为股票的公司债券需要由股__会作出决议 可转换为股票的公司债券到期的，债券持有人可以请求公司将债券转换为股票，也可以要求公司还本付息 公司发行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构批准
可转换债券有效期限与一般债券相同，指债券从发行之日起至偿清本息之日止的存续时间 可转换公司债券的票面利率是指可转换债券作为一种债券的票面年利率，由发行人根据当前市场利率水平、公司债券资信等级和发行条款确定，一般高于相同条件的不可转换公司债券 转换比例是指一定面额可转换债券可转换成优先股的股数 赎回条款和回售条款是可转换债券在发行时规定的赎回行为和回售行为发生的具体市场条件
湘公网安备 43130202000226号