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房地产开发公司应当在签订房地产转让合同、发生纳税义务之日起7日内或在税务机关核定的期限内,按照税法规定,向主管税务机关办理土地增值税的纳税申报,同时提供下列证件和资料中的( )。
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某企业2006年全年取得销售收入总额为3000万元取得租金收入50万元销售成本销售费用管理费用共计2800万元无形资产受让支出30万元通过希望工程基金委员会向某地希望小学捐赠10万元直接向某困难地区捐赠5万元非酒类广告性赞助20万元根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位下列支出项目中在计算应纳税所得额时属于扣除范围的有
某企业经税务机关核定上年度生产经营情况为销售收入总额为6000万元销售成本5600万元销售费用50万元缴纳增值税30万元缴纳消费税城市维护建设税和教育费附加共计47万元发生财务费用40万元发生管理费用100万元其中业务招待费为 24万元通过救灾委员会向灾区捐赠款20万元直接向灾区某学校捐赠10万元 根据所给资料回答下列提出的问题全年应纳税所得额为万元
某商业银行2006年取得贷款利息收入800万元取得金融经纪业务收入200万元取得其他业务收入100万元直接购买国库券取得利息收入400万元在二级市场买卖国库券取得收益500万元2006年度应扣除的成本费用合计为1200万元该商业银行 2005年度经税务机关核定亏损额为700万元 请根据所给资料回答下列问题2006年该商业银行应缴纳企业所得税万元
某企业2007年1月向税务机关申报2006年度的应纳税所得额利润总额35万元经税务机关核定企业申报的应税所得额中包括了购买国库券的利息收入15万元营业外支出账户中列支有违法经营的罚款支出3万元各种非广告性质的赞助支出5万元通过民政部门向困难地区捐赠6万元企业全年平均职工人数50人全年计入各种成本费用中的工资总额106万元并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12万元职工福利费14.84万元职工教育经费1.59万元并假设从1月1日起当地政府规定人均月计税工资标准为1600元 根据所给内容回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位计算应纳税所得额时允许扣除的公益.救济性捐赠额为万元
某企业2007年度会计利润总额65.5万元其中含从联营企业分回税后利润25.5万元联营企业所得税税率为15%企业的适用所得税税率为33%无其他项目金额调整 根据所给内容回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位该企业2005年共计应缴纳入库的企业所得税万元
某市企业向所在地主管税务机关报送2007年度企业所得税纳税申报表表上会计利润总额为45万元经核定相关资料如下 1企业对账面原值为20万元累计折旧为14万元的一处房屋进行清理清理转止收入10万元清理时发生费用2万元该笔业务未作会计处理 2年终从保险公司得到无赔款优待取得现金0.6万元已作收入处理 3企业购买债券取得利息收入2万元其中国债利息收入1.5万元购买重点建设债券和金融债券取得的利息收入为0.5万元已作收入处理 42007年12月份企业接受某公司捐赠的电脑10台价值5万元未作会计处理 5企业与经济特区某企业联营设在特区的联营企业适用15%的所得税率企业年终从联营企业分回税后利润8.5万元 城市维护建设税税率7%教育费附加征收率3% 根据所给资料回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位2007年度企业除联营分回利润外的应纳税所得额为万元
某生产企业经某注册税务师核定上年度取得产品销售收入700万元出租房屋取得租金收入50万元从股份公司分得股息20万元取得国债利息收入25万元固定资产盘盈18万元教育费附加返还款4万元其他收入6万元产品销售成本500万元销售费用共计50万元财务费用30万元管理费用80万元准予扣除的销售税金75万元发生营业外支出30万元其中包括违法经营被没收的财产损失8万元该企业与股份公司的企业所得税税率均为33% 根据所给内容回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位该企业上年度应缴纳企业所得税万元
某化妆品生产企业企业所得税税率33%2005年和2006年有关生产经营情况如下 2005年实现销售收入总额2000万元与收入相配比的销售成本1300万元发生销售费用管理费用和销售税金共计600万元其中业务招待费12万元从甲国分支机构取得税后利润32.5万元已在甲国缴纳了35%的企业所得税 2006年实现销售收入总额3000万元应扣除的销售成本2100万元发生销售费用管理费用和销售税金共计700万元其中业务宣传费20万元从甲国分支机构取得税后利润35万元已在甲国缴纳了30%的企业所得税 根据所得税法规定和上述资料回答下列相关问题2006年度境内外所得应缴纳企业所得税万元
某食品生产企业适用企业所得税税率33%2005年和2006年有关生产经营情况如下 2005年实现销售收入总额5000万元应扣除的销售成本3200万元发生销售费用管理费用和销售税金共计1700万元其中含业务招待费25万元广告费用450万元从国外分支机构取得税后收益52万元已按35%的税率在国外缴纳了企业所得税从国内联营企业取得税后收益38万元联营企业适用24%的企业所得税税率 2006年实现销售收入总额6000万元应扣除的销售成本3800万元发生销售费用800万元其中含广告费120万元业务宣传费50万元发生管理费用和销售税金共计1200万元其中含业务招待费30万元发生营业外支出40万元其中含非广告性质的赞助支出 10万元从国外分支机构与上年同一机构取得税后收益63万元已按30%的税率在国外缴纳了企业所得税 请根据该食品生产企业2005年和2006年的经营情况回答下列相关问题2006年制药企业应缴纳企业所得税万元
某企业2005年开业经税务机关核定2005年经营亏损40万元2006年经营亏损 20万元2007年产品销售收入2500万元转让固定资产收入50万元国债利息收入20万元金融债券利息收入15万元产品销售成本2100万元销售费用80万元管理费用150万元应扣除的税费120万元发生转让固定资产费用3万元8月原材料发生非正常损失 40万元10月取得保险公司赔款10万元 根据所给内容回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位2007年度企业应缴纳所得税万元
某企业因经营管理不善于2007年11月份宣布破产并进行清算经过清算企业的存货可变现收入为500万元固定资产变现收入200万元含接受捐赠的设备收入18万元原设备接受捐赠的账面价值为20万元应付而未付的职工工资90万元未交税金60万元应偿还的其他债务为338万元发生清算费用10万元企业注册资本金200万元 根据所给内容回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位该企业清算所得应缴纳企业所得税万元
某卷烟厂为增值税一般纳税人2006年度有关生产经营情况为年初库存外购已税烟丝10吨每吨单价0.8万元共计金额8万元当年内又购进已税烟丝50吨每吨不含税单价0.8万元取得销售方开具的增值税专用发票以银行存款支付购货金额40万元增值税额6.8万元烟丝全部验收入库采购烟丝过程中共计以银行存款支付运输费用2万元取得运输单位开具的普通发票当年生产领用烟丝45万元销售卷烟120标准箱给某大型商场向购买方开具了增值税专用发票取得销售金额300万元增值税额51万元经批准销售卷烟8标准箱给使用单位和消费者个人开具普通发票取得销售收入23.4万元当年卷烟销售成本共计为100万元发生管理费用销售费用和财务费用共计40万元管理费用中含业务招待费4万元通过民政部门向贫困地区捐赠10万元烟丝消费税税率30%卷烟消费税税率45%每标准箱定额征收消费税150元城市维护建设税税率7%教育费附加征收率1.5%企业所得税税率33% 根据所给资料回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位税前应扣除的捐赠额为万元
某化妆品生产企业企业所得税税率33%2005年和2006年有关生产经营情况如下 2005年实现销售收入总额2000万元与收入相配比的销售成本1300万元发生销售费用管理费用和销售税金共计600万元其中业务招待费12万元从甲国分支机构取得税后利润32.5万元已在甲国缴纳了35%的企业所得税 2006年实现销售收入总额3000万元应扣除的销售成本2100万元发生销售费用管理费用和销售税金共计700万元其中业务宣传费20万元从甲国分支机构取得税后利润35万元已在甲国缴纳了30%的企业所得税 根据所得税法规定和上述资料回答下列相关问题2005年度境内外所得应缴纳企业所得税万元
某卷烟厂为增值税一般纳税人2006年度有关生产经营情况为年初库存外购已税烟丝10吨每吨单价0.8万元共计金额8万元当年内又购进已税烟丝50吨每吨不含税单价0.8万元取得销售方开具的增值税专用发票以银行存款支付购货金额40万元增值税额6.8万元烟丝全部验收入库采购烟丝过程中共计以银行存款支付运输费用2万元取得运输单位开具的普通发票当年生产领用烟丝45万元销售卷烟120标准箱给某大型商场向购买方开具了增值税专用发票取得销售金额300万元增值税额51万元经批准销售卷烟8标准箱给使用单位和消费者个人开具普通发票取得销售收入23.4万元当年卷烟销售成本共计为100万元发生管理费用销售费用和财务费用共计40万元管理费用中含业务招待费4万元通过民政部门向贫困地区捐赠10万元烟丝消费税税率30%卷烟消费税税率45%每标准箱定额征收消费税150元城市维护建设税税率7%教育费附加征收率1.5%企业所得税税率33% 根据所给资料回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位2006年度企业应缴纳的增值税税额为万元
某食品生产企业适用企业所得税税率33%2005年和2006年有关生产经营情况如下 2005年实现销售收入总额5000万元应扣除的销售成本3200万元发生销售费用管理费用和销售税金共计1700万元其中含业务招待费25万元广告费用450万元从国外分支机构取得税后收益52万元已按35%的税率在国外缴纳了企业所得税从国内联营企业取得税后收益38万元联营企业适用24%的企业所得税税率 2006年实现销售收入总额6000万元应扣除的销售成本3800万元发生销售费用800万元其中含广告费120万元业务宣传费50万元发生管理费用和销售税金共计1200万元其中含业务招待费30万元发生营业外支出40万元其中含非广告性质的赞助支出 10万元从国外分支机构与上年同一机构取得税后收益63万元已按30%的税率在国外缴纳了企业所得税 请根据该食品生产企业2005年和2006年的经营情况回答下列相关问题2005年制药企业应缴纳企业所得税万元
某商业银行2006年取得贷款利息收入800万元取得金融经纪业务收入200万元取得其他业务收入100万元直接购买国库券取得利息收入400万元在二级市场买卖国库券取得收益500万元2006年度应扣除的成本费用合计为1200万元该商业银行 2005年度经税务机关核定亏损额为700万元 请根据所给资料回答下列问题该商业银行2006年度未弥补亏损前的应纳税所得额为万元
某企业上年度自行申报利润总额为80万元经税务机关审核申报的利润总额中含有上年度购买国库券利息收入20万元从联营企业分回的税后利润38万元另外营业外支出账户中列支有被工商管理部门的罚款支出5万元支付非金融机构借款利息超标准3万元该企业所得税税率33%联营企业所得税税率24% 根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位从联营企业分回的税后利润要求单独计算补税从联营企业分回的税后利润应补缴所得税为万元
某企业上年度自行申报利润总额为80万元经税务机关审核申报的利润总额中含有上年度购买国库券利息收入20万元从联营企业分回的税后利润38万元另外营业外支出账户中列支有被工商管理部门的罚款支出5万元支付非金融机构借款利息超标准3万元该企业所得税税率33%联营企业所得税税率24% 根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位从联营企业分回的税后利润要求单独计算补税企业上年度生产经营所得应缴纳企业所得税为万元
某企业经注册税务师审核2007年度实现销售收入为1600万元产品销售成本为 1200万元销售费用为80万元财务费用30万元管理费用为140万元其中含新产品新技术的研究开发费用16万元缴纳增值税50万元缴纳消费税70万元城市维护建设税和教育费附加共计12万元直接向灾区某单位捐款10万元 根据所给内容回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位2007年度应缴纳企业所得税万元
某卷烟厂为增值税一般纳税人2006年度有关生产经营情况为年初库存外购已税烟丝10吨每吨单价0.8万元共计金额8万元当年内又购进已税烟丝50吨每吨不含税单价0.8万元取得销售方开具的增值税专用发票以银行存款支付购货金额40万元增值税额6.8万元烟丝全部验收入库采购烟丝过程中共计以银行存款支付运输费用2万元取得运输单位开具的普通发票当年生产领用烟丝45万元销售卷烟120标准箱给某大型商场向购买方开具了增值税专用发票取得销售金额300万元增值税额51万元经批准销售卷烟8标准箱给使用单位和消费者个人开具普通发票取得销售收入23.4万元当年卷烟销售成本共计为100万元发生管理费用销售费用和财务费用共计40万元管理费用中含业务招待费4万元通过民政部门向贫困地区捐赠10万元烟丝消费税税率30%卷烟消费税税率45%每标准箱定额征收消费税150元城市维护建设税税率7%教育费附加征收率1.5%企业所得税税率33% 根据所给资料回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位2006年度企业应缴纳的城市维护建设税和教育费附加为万元
某企业属国务院批准的在高新技术产业开发区设立的高新技术企业2006年度经某注册税务师核定实现收入总额为5000万元各项成本费用合计4810万元准予扣除的销售税金150万元营业外支出共计35万元其中有非酒类广告性赞助20万元非广告性赞助5万元通过救灾委员会向灾区捐款10万元 根据所给内容回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位该企业2006年度纳税调整后所得为万元
某企业2006年度缴纳企业所得税35万元2007年度经有关单位批准进行技术改造投资新买国产设备80万元通过技术改造当年经济效益明显提高全年实现收入8600万元应扣除的产品销售成本和产品销售费用7500万元发生管理费用380万元其中含业务招待费用36万元应扣除的销售税费150万元其他相关税费140万元 根据所给内容回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位计算2007年应纳税所得额时应扣除的业务招待费用为万元
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某市企业向所在地主管税务机关报送2007年度企业所得税纳税申报表表上会计利润总额为45万元经核定相关资料如下 1企业对账面原值为20万元累计折旧为14万元的一处房屋进行清理清理转止收入10万元清理时发生费用2万元该笔业务未作会计处理 2年终从保险公司得到无赔款优待取得现金0.6万元已作收入处理 3企业购买债券取得利息收入2万元其中国债利息收入1.5万元购买重点建设债券和金融债券取得的利息收入为0.5万元已作收入处理 42007年12月份企业接受某公司捐赠的电脑10台价值5万元未作会计处理 5企业与经济特区某企业联营设在特区的联营企业适用15%的所得税率企业年终从联营企业分回税后利润8.5万元 城市维护建设税税率7%教育费附加征收率3% 根据所给资料回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位企业清理房屋的净收益为万元
上年度某公司自行申报全年取得境内外利润共计为1625万元其中含A国税后利润225万元已在A国缴纳了所得税75万元含B国税后利润150万元已在B国缴纳了所得税100万元 根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位该公司境内生产经营的应纳税所得额为万元
某企业经税务机关核定上年度生产经营情况为销售收入总额为6000万元销售成本5600万元销售费用50万元缴纳增值税30万元缴纳消费税城市维护建设税和教育费附加共计47万元发生财务费用40万元发生管理费用100万元其中业务招待费为 24万元通过救灾委员会向灾区捐赠款20万元直接向灾区某学校捐赠10万元 根据所给资料回答下列提出的问题纳税调整后所得为万元
某企业属国务院批准的在高新技术产业开发区设立的高新技术企业2006年度经某注册税务师核定实现收入总额为5000万元各项成本费用合计4810万元准予扣除的销售税金150万元营业外支出共计35万元其中有非酒类广告性赞助20万元非广告性赞助5万元通过救灾委员会向灾区捐款10万元 根据所给内容回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位全年应缴纳所得税万元
上年度某公司自行申报全年取得境内外利润共计为1625万元其中含A国税后利润225万元已在A国缴纳了所得税75万元含B国税后利润150万元已在B国缴纳了所得税100万元 根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位来源于A国所得境外已缴所得税抵免额为万元
上年度某公司自行申报全年取得境内外利润共计为1625万元其中含A国税后利润225万元已在A国缴纳了所得税75万元含B国税后利润150万元已在B国缴纳了所得税100万元 根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位该公司当年实际应缴纳所得税为万元
某县城东方宾馆2006年经营情况如下 1全年取得餐饮收入800万元客房收入600万元歌舞厅收入400万元运输收入200万元 2取得国家发行的金融债券利息收入10万元 3全年发生经营成本900万元经营费用300万元管理费用300万元其卜含业务招待费30万元全年购买固定资产支出20万元 4经有关部门批准向职工集资200万元用于弥补经营资金不足集资期限10个月支付利息12万元同期银行贷款年利率为6% 5宾馆全年有职工90人含福利人员5人实发工资总额237.6万元前述3中的成本费用不含工资及工资附加三费并按实发工资总额计算提取了职工工会经费4.75万元职工福利费33.26万元职工教育经费3.56万元假设从1月1日起按每人每月1600元的标准计算计税工资 6发生意外事故原材料损失20万元当年取得保险公司理赔款10万元 请根据以上资料回答下列问题2006年度东方宾馆应缴纳企业所得税万元
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