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因欠税产生的应交税款滞纳金 因购入存货形成的应付账款 因确认保修费用形成的预计负债 购买国债产生的利息收入
赊购商品 从银行取得的短期借款 因确认保修费用形成的预计负债 因各项税收滞纳金和罚款确认的其他应付款
合同负债项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异 税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础 罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等 提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异 因产品质量保证确认的预计负债，其实际发生时允许税前扣除，则计税基础为0
固定资产账面价值大于其计税基础 固定资产账面价值小于其计税基础 可供出售金融资产账而价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 存货的账面价值小于计税基础
资产的计税基础大于账面价值 负债的计税基础小于账面价值 资产的计税基础小于账面价值 负债的计税基础大于账面价值 资产的计税基础等于账面价值
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
赊购商品 从银行取得的短期借款 因确认保修费用形成的预计负债 因税收罚款确认的其他应付款
因欠税产生的应交税款滞纳金 从银行取得的短期借款 因确认保修费用形成的预计负债 为职工计提的应付养老保险金
因欠税产生的应交税款滞纳金 因购入存货形成的应付账款 因确认保修费用形成的预计负债 为职工计提的应付养老保险金 短期借款
收购企业取得被收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定 收购企业原有各项资产和负债的计税基础和其他相关所得税事项保持不变 被收购企业原有各项资产和负债的计税基础和其他相关所得税事项保持不变 被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
账面价值小于其计税基础的资产 账面价值大于其计税基础的负债 超过税法扣除标准的业务招待费 按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损 为他人进行债务担保而确认的预计负债
资产的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础 资产的账面价值等于其计税基础
赊购商品 从银行取得的短期借款 因确认保修费用形成的预计负债 因各项税收滞纳金和罚款确认的其他应付款
资产的计税基础是指资产在当期可以税前扣除的金额 自行研发的无形资产，其初始确认时的计税基础为其成本的 1 75% 固定资产在某一资产负债表日的计税基础是指其成本扣除按照税法规定计算确定的累计折旧后的金额 固定资产在某一资产负债表日的计税基础是指其成本扣除累计折旧和减值准备后的金额 交易性金融资产在资产负债表日的计税基础为其资产负债表日的公允价值
账面价值小于其计税基础的资产 账面价值大于其计税基础的负债 超过税法扣除标准的业务招待费 按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损 为他人进行债务担保而确认的预计负债
赊购商品 从银行取得的短期借款 因确认保修费用形成的预计负债 因各项税收滞纳金和罚款确认的其他应付款
资产账面价值小于计税基础 资产账面价值大于计税基础 负债账面价值大于计税基础 负债账面价值小于计税基础
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