若用计算机编制工作底稿调整影响了应纳税所得额则所得税费用科目和应交税金科目一定会根据被审计单位的边际-X题卡

应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-抵免税额应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额

应纳税所得额﹦收入-成本应纳税所得额﹦收入-费用应纳税所得额﹦收入-成本-费用应纳税所得额﹦收入+成本+费用

所得税费用与留存收益的关系所得税费用与会计利润的关系所得税费用与所得税税率的关系所得税费用与应纳税所得额的关系

企业所得税费用按照递延法计算企业所得税费用按照资产负债表债务法计算应纳税所得额在企业会计利润基础上调整确定国债利息收入属于纳税调减额

当期利润总额应纳税所得额纳税调整前所得纳税调整后所得纳税调整后所得减弥补亏损后的余额

雇佣单位和派遣单位分别扣除规定费用，以余额作为应纳税所得额各自计算应代扣代缴的税额由雇佣单位一方扣除费用计算应纳税所得额，而派遣方不作扣除，以全额作为应纳税所得额由两单位任何一方扣除费用，另一方不再作扣除由派遣方扣除规定费用计算应纳税所得额，雇佣方不作扣除

应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-抵免税额应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额

按应纳税所得额计算应交所得税按会计利润计算所得税费用当期确认的所得税费用即为当期计算的应交所得税按会计利润计算应交所得税

所得税额=应纳税所得额×10%税率所得税额=应纳税所得额×20%税率所得税额=应纳税所得额×30%税率所得税额=应纳税所得额×40%税率

所得税费用=当期所得税+递延所得税递延所得税既可能是企业资产也可能是企业负债应交所得税=应纳税所得额x所得税税率应纳税所得额等于利润总额

26 25 30 31

26 25 30 31

应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加数-纳税调整减少数应纳税所得额=收入总额-免税收入-各项扣除应纳税所得额=会计利润+纳税调整数应纳税所得额=收入总额-免税收入-各项扣除+允许预计的今后收入

若用计算机编制工作底稿，调整影响了应纳税所得额，则所得税费用科目和应交税金科目一定会根据被审计单位的边际税率自动调整。