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制定内部控制监督制度 根据相关法律规定对发现的问题进行处罚 企业应当结合内部监督情况，出具内部控制自我评价报告 企业应当以书面形式，妥善保存相关记录，确保内部控制的可验证性
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企业内部和外部信息的收集 信息在企业内部和外部相关者之间的传递 反舞弊机制 举报人保护制度
我国内控规范目标与COSO内控框架的目标差别在于资产安全和全员参与 五个要素为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 国务院有关监管部门有权对企业建立并实施内部控制的情况进行监督检查 各责任单位和全体员工实施内部控制的情况与其绩效考评不挂钩
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《企业内部控制基本规范》规定内部控制的目标、要素、原则和总体要求，是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用 我国《企业内部控制基本规范》对内部控制中的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五大要素进行了认定 风险评估要素要求企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估 《企业内部控制基本规范》在内部控制规范体系中占据主体地位
企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 企业内部控制监督指引 企业内部控制基本规范
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