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本期现销收入 本期销售收入总额 当期现销收入与回收以前期应收账款的合计数 本期赊销额
全部经营收入 全部经营支出 提供服务的总费用 收入与支出的差额
盈利现金比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金 盈利现金比率反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系 盈利现金比率可以用来分析企业的盈利质量 如果盈利现金比率小于1，说明本期净利中存在尚未实现现金的收入
本期现销收入 本期销售收入总额 当期现销收入与回收以前期应收账款的合计数 本期赊销额
期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺 期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺 现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券 现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券
收入额＝本期经费支出额÷(1－核定利润率10%) 收入额＝本期经费支出额÷(1－核定利润率10%－营业税税率5%) 收入额＝本期经费支出额÷(1－营业税税率5%) 收入额＝本期经费支出额×(1＋核定利润率10%)
如果企业本期的经营活动现金流量和净利润都大于 0， 则比率越大， 企业盈利质量越高 如果企业本期的经营现金流量大于 0， 而净利润小于 0， 即本期企业发生了亏损， 则该指标越小越好 如果企业本期的经营现金流量大于 0， 而净利润小于 0， 即本期企业发生了亏损， 则该指标越大越好 如本期经营现金流量为负数而净利润大于 0， 表明企业虽然帐上反映了盈利， 但现金流量却减少
现金余缺+期末现金余额＝借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券 现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券 期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺 期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺
在一般情况下，比率越大，企业盈利质量反而低 盈利现金比率反映企业本期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金 如果比率小于 1，说明本期净利中存在尚未实现现金的收入 盈利现金比率=经营现金净流量/资本性支出
本期净经营资产总投资-折旧与摊销 经营营运资本增加+资本支出-折旧与摊销 实体现金流量-税后经营净利润 期末经营资产-期初经营资产
在一般情况下， 比率越大， 企业盈利质量反而低 盈利现金比率反映企业本期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金 如果比率小于 1， 说明本期净利中存在尚未实现现金的收入 盈利现金比率=经营现金净流量/资本性支出
本期净经营资产总投资-折旧与摊销 经营营运资本增加+资本支出-折旧与摊销 实体现金流量-税后经营利润 期未经营资产-期初经营资产
到期债务本息偿还率=（经营活动现金净流量/本期到期债务本金）×100% 到期债务本息偿还率=（经营活动现金净流量/利息支出）×100% 到期债务本息偿还率=经营活动现金净流量/（本期到期债务本金＋利息支出）×100% 到期债务本息偿还率=（本期到期债务本金/利息支出）×100%
盈利现金比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金 盈利现金比率反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系 盈利现金比率可以用来分析企业的盈利质量 如果盈利现金比率小于 1， 说明本期净利中存在尚未实现现金的收入
期末应收账款＝本期销售额×（1－本期收现率） 期末应付账款＝本期采购额×（1－本期付现率） 期末现金余额＝期初现金余额＋本期销货现金收入－本期各项现金支出 期末未分配利润＝期初未分配利润＋本期利润－本期股利
收入额=本期经费支出额÷(1-核定利润率10%) 收入额=本期经费支出额÷(1-核定利润率10%-营业税税率5%) 收入额=本期经费支出额÷(1-营业税税率5%) 收入额=本期经费支出额×(1+核定利润率10%)
本期现销收入 本期销售收入总额 当期现收入与回收以前期应收账款的合计数 本期赊销额
期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出+现金筹措-现金运用＝现金余缺 期初现金余额-本期现金收入+本期现金支出+现金筹措-现金运用＝现金余缺 现金余缺+期末现金余额＝借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券 现金余缺-期末现金余额＝归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票或新增债券
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