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产生现金流动的原因 现金流入或流出数额 现金流入与流出的差额 现金流动发生的时间 现金流入或流出
增值税销项税额 增值税 增值税进项税额 营业税金及附加 所得税
固定资产投资 自有资金 借款本金偿还 经费成本 借款利息支出
实缴资本 租赁资产支出 营业税金及附加 其他现金流出 所得税
营业收入 回收固定资产余值 流动资金 经营成本 建设投资
贷款利息 固定资产投资 流动资金 折旧费 经营成本
实际发放的贷款 购建固定资产 应付款项 以现金方式支付给职工的工资 对外垫支
建设投资 项目的资本金 借款利息支付 借款本金偿还 所得税
固定资产投资 项目资本金 借款本金偿还 借款利息支出 所得税
把所有投资均视为自有资金 现金流出包括利息支付 不考虑信贷资金的还本 只能用于计算静态盈利指标
现金流量包括考察对象整个期间应该发生的资金流人和流出 净现金流量是现金流入与现金流出之差 流入系统的资金称为现金流出 流出系统的资金称为现金流入