你可能感兴趣的试题
同一监管当局 相同监管当局 不同监管当局 证券监管当局
法律、行政法规、规章 立法、行政法规、规章 法律、监管文件、制度 立法、监管文件、制度
反垄断法 银行监管法律规范 证券监管法律规范 能源监管法律规范
在没有被审计单位授权的情况下回答了监管机构关于审计客户经营和纳税方面的信息 在法律诉讼程序中维护自身的职业利益无需被审计单位授权而向法官提供审计工作底稿 接受前任注册会计师查阅审计工作底稿时无需被审计单位授权 接受注册会计师协会质量检查时无需被审计单位授权
国家必须以法律的形式确定金融监管机构的法定地位和职责 金融监管机构必须依据有关法律、法规和规定实施金融监管 金融机构应合法经营，依法接受监管当局的监督，确保监管的有效性 金融监管必须与金融机构的内部控制有机结合 以上都正确
外部审计已经成为银行监管的重要补充 外部审计没有独立权 银行与外部审计师是委托与被委托的关系 外部审计有权检查被审计单位的会计凭证,会计账簿,会计报表 加强外部审计，会增加监管成本
相同监管当局 同一监管当局 不同监管当局 证券监管当局
外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价 银行监管侧重于财务报表审计 外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查 外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场 外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划
增加现场检查力度及频率，必要时可聘请外部审计机构进行审计 建议被特别监管机构的上级机构取消该机构的年度系统评优资格 因发生案件被特别监管的，要按照有关案件责任追究规定严肃追究有关机构和责任人员的责任 被特别监管机构在被特别监管期间，市场准入事项可视为不符合审慎经营条件，并可建议其上级机构缩小或取消其业务授权
在直接审计委托模式下，包括企业所有者、注册会计师和经营者三方 外部审计制度的价值主要在于其公正性 外部审计师、银行管理当局和银行监管当局的地位不同，但是责任相同，彼此之间可以相互替代 它担负着过滤会计信息风险、确保会计信息质量、降低会计信息识别成本的责任
外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价 银行监管侧重于财务报表审计 外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查 外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场 外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划
外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析,评价 银行监管侧重于财务报表审计 外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查 外部审计意见具有相对独立,客观,公正的立场 外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划
受委托的组织可以进行再委托 必须是法律、法规和规章的明确授权 接受授权的组织必须具有外部公共事务的职能 接受授权的组织应在法定授权范围内实施行政处罚 接受委托的的组织具有熟悉有关法律、法规、规章和业务的工作人员
银行应加强与外部审计机构的信息交流 银行应健全委托外部审计的管理制度和流程 银行应积极配合外部审计工作 银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性 银行或外审机构单位要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构
湘公网安备 43130202000226号