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产值资金率 资金利润率 流动资金占用率 流动资金周转率
比例系数法 资产负债表法 因素估算法 分项详细估算法
流动资金估算表 总成本费用估算表 借款还本付息表 固定资产投资估算表
分项详细估算法 扩大指标估算法 系数估算法 生产指数估算法
比例系数法 资产负债表法 分项详细估算法 因素分析法
短期借款利息 用于固定资金的借款利息 长期借款利息 用于流动资金的借款利息
流动资金估算应在营业收人和经营成本估算之后进行 流动资金估算可按行业或前期研究的不同阶段选用扩大指标估算法估算或分项详细估算法估算 当投入物和产出物使用不含增值税价格时，估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入成本支出中 为简化计算，项目评价中流动资金可从建设期的最后1年开始安排 随着运营负荷的增长，流动资金也随之增加。各年流动资金需要量按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算
流动资金指项目运营期内长期占用的周转资金 流动资金必须采用分项详细估算法进行估算 经营成本及其分项是流动资金估算的惟一基础数据 运营中临时性需要的资金是流动资金的一项重要组成部分
流动资金不包括运营中临时性需要的资金 流动资金估算的基础是营业收入和经营成本 流动资金估算应在建设项目成本估算之后进行 项目评价中流动资金的估算应考虑应付账款对需要预先筹措的流动资金的抵减作用 流动资金是指项目运营期内长期占用并周转使用的运营资金
长期借款利息 短期借款利息 抵押贷款利息 用于流动资金的借款利息 利息变动预备金
流动资金估算的基础主要是营业收入和经营成本 流动资金估算应在营业收入和经营成本估算之后进行 考虑预收账款对需要预先筹措的流动资金有抵减作用 流动资金估算可按行业或前期研究的不同阶段选用指标估算法估算或扩大指标法估算
流动资金不包括运营中临时性需要的资金 流动资金估算的基础是营业收入和经营成本 流动资金估算应在建设项目成本估算之后进行 流动资金是指项目运营期内长期占用并周转使用的运营资金 项目评价中流动资金的估算应考虑应付账款对需要预先筹措的流动资金的抵减作用
扩大指标估算法 分项详细估算法 单位生产能力估算法 比例估算法
流动资金估算应在经营成本估算之前进行 流动资金估算一般采用分项详细估算法估算 流动资金等于流动资产与流动负债的差额 流动资金借款按全年计算利息并计入生产期间财务费用 扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算
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