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在程序界面审计调整—调整分录维护-excel 在程序界面审计调整—调整分录维护 在审定表选中需要调整的科目右键调整分录 在程序界面审计调整—调整分录汇总表中添加
企业经股__会或类似机构决议，可以用盈余公积转增资本、弥补亏损，但不能发放股利 企业经股__会决议，可用盈余公积派送新股 企业期末结转利润时，应将损益类科目的余额转入“本年利润”，结平各损益类科目。 “利润分配”科目所属的明细科目年末应无余额 公司本年度发生的调整以前年度损益的事项，应设置“以前年度损益调整”科目进行核算
资产减值损失 销售费用 公允价值变动损益 以前年度损益调整
系统只能指定一次本年利润科目 本年利润科目可以随时修改 期间损益结转，系统允许一个会计月只能结转一次 未记账的凭证数据也可以结转
已审核凭证可以结转损益 结转人与删除人不为同一人 只有科目类别设置为“损益类”才能自动结转 必须手动结转
系统只能指定一次本年利润科目 本年利润科目可以随时修改 期间损益结转，系统允许一个会计月只能结转一次 未记账的凭证数据也可以结转
主营业务成本 营业外支出 公允价值变动损益 以前年度损益调整
资产减值损失 营业外支出 公允价值变动损益 以前年度损益调整
资产减值损失 公允价值变动损益 以前年度损益调整 投资收益
损益账户可以反方向冲账 损益类账户不允许冲账 跨年度错账， 通过“以前年度损益调整科目” 调整 本年度内错账， 原方向红字调整 对于损益类账户， 除年终结转损益外， 不允许反方向记账
本期期初借：未分配利润贷：累计折旧 把上一期的期末调整滚调到本年期初 勾选红字影响本期发生，红冲本年的发生额 上期末调整不参与计算
外币账户平时一律按选用的市场汇率记账 平时不确认汇兑损益 期末将外币账户的余额按期末汇率进行调整 平时根据汇率变化随时确认汇兑损益 期末将调整后的人民币余额与原账面余额的差额一笔计人汇兑损益
营业外支出 公允价值变动损益 以前年度损益调整 主营业务成本
湘公网安备 43130202000226号