内部审计师观察到一位负责应收账款的员工可以接触并控制现金收入这位审计师同这位职员几年前共过事并对这位-X题卡

它减少了对支持性凭证的测试数量；它允许使用电子表格工作底稿立即处理审计数据；它增加了每个审计师所必备的技术和技能；它允许对客户账户的直接确认。

确认经常性应收账款追踪应收账款分类账的过账分析回收率和信用史比较接受信用和拒绝信用

主营业务收入账由记录应收账款之外的职员登记，并由另一位不负责账簿记录的职员定期核对总账和明细账负责主营业务收入或应收账款的职员不经手货币资金银行存款余额调节表由出纳员负责定期编制负责赊销审批的职员不涉及销货业务的执行

主营业务收入账由记录应收账款之外的职员登记，并由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账负责主营业务收入和应收账款的职员不经手货币资金银行存款余额调节表应由出纳员负责定期编制负责赊销审批的职员不涉及销货业务的执行

将这个错报金额告诉外部审计师在外部审计师出具报告时向管理层报告这个错报金额将这种错报情形从审计报告中删除，因为外部审计师对财务报表出具意见负有责任对应收账款余额开展额外的审计工作，以使外部审计师受益

将这个错报金额告诉外部审计师在外部审计师出具报告时向管理层报告这个错报金额将这种错报情形从审计报告中删除，因为外部审计师对财务报表出具意见负有责任对应收账款余额开展额外的审计工作，以使外部审计师受益

是的，该内部审计师已采取了合理的审慎性检查。没有，该内部审计师没有记录违规行为。没有，该内部审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示。是的，该内部审计师在业务工作底稿中作出了评注。

是的，审计师已采取了合理的审慎性检查。没有，审计师没有记录违规行为。没有，审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示。是的，审计师在业务工作底稿中作出了评价。

主营业务收入账由记录应收账款之外的职员登记，并由加一位不负责账薄记录的职员定期调节总账和明细账负责主营业务收入和应收账款的职员不经手货币资金银行存款余额调节表应由出纳员负责定期编制负责赊销审批的职员不涉及销货业务的执行

主营业务收入账由记录应收账款之外的职员登记，并由另一位不负责账簿记录的职员定期核对总账和明细账负责主营业务收入或应收账款的职员不经手货币资金银行存款余额调节表由出纳员负责定期编制负责赊销审批的职员不涉及销货业务的执行

现金收入减去支付零用现金性支出后的资金净额，每天都存入银行。由负责保管永续盘存记录的员工负责编制每月银行存款余额调节表。应收账款明细账与应付账款明细账由同一员工保管。只有一名员工有权接触备用金(除了偶尔由主管或内部审计师进行突击清点)。

提供的现金折扣增加；信贷政策的放开；缩短到期时间；增加现金销售额。

是的，审计师已采取了合理的审慎性检查；没有，审计师没有记录违规行为；没有，审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示；是的，审计师在业务工作底稿中作出了评注。

差额或比例估计。不分层的单位平均值估计。概率比例大小法。属性抽样。

充分的，但不可靠或不相关；充分、可靠和相关的；不充分、可靠或相关；相关的，但不充分或不可靠。

财务主管内部审计师外部审计师账务处理人员

主营业务收入账由记录应收账款之外的职员登记，并由加一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账负责主营业务收入和应收账款的职员不经手货币资金银行存款余额调节表应由出纳员负责定期编制负责赊销审批的职员不涉及销货业务的执行

它减少了对支持性凭证的测试数量。它允许使用电子表格工作底稿立即处理审计数据。它增加了每个审计师所必备的技术和技能。它允许对客户账户的直接确认。

遵循，审计师已采取了合理的审慎未遵循，审计师没有指出违规情形未遵循，审计师没有表明对最有可能发生违规情形的地方应保持警觉遵循，工作底稿中对此有评注

每日存入银行的现金收入的净额用于支付日常小额支出；每月由同一人对银行存款进行核对，该人保管永久性的存货记录；应收账款明细账和应付账款明细账由同一人保管；某人可以单独接触到备用金。

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