你可能感兴趣的试题
持有人资产 托管人托管的基金资产 托管人的自有资产 托管人托管的其他资产
托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离 直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离 内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门 保证托管资产的安全完整
内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则 资产保管的内部控制要求基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符 采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值 基金托管人应实行集中管理制度，由专人负责操作管理托管业务的整个流程
基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开 基金托管人应以自己名义代基金开立账户 基金托管人应实行严格的岗位分离制度 基金托管人应建立会计复核制度
资产保管的内部控制 资金清算的内部控制 投资监督的内部控制 会计核算和估值的内部控制 技术系统的内部控制
基金托管人应建立定期稽核检查制度 风险评估是基金托管人内部控制的基本要素之一 为了保证节约与效率，基金托管人内部可不设监察稽核部门 在确保风险控制的前提下，基金托管人可以将托管的不同基金的资金账户进行合并
基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开 托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产 基金托管人应实行严格的岗位分离制度 基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证
湘公网安备 43130202000226号