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对操作员输入的凭证进行审核并及时记账,打印输出有关的账表 定期检查电算化系统的软件、硬件运行情况 负责电算化系统升级换版的调试工作 对不符合要求的凭证和输出的账表不予签章确认
电算主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作 审核记账员负责会计核算软件的具体使用操作 数据分析员负责对计算机内的会计数据进行分析 电算审查员对电算化系统运行进行监督,防范利用电算化系统的舞弊
电算主管负责电算化系统的日常管理工作 协调电算化系统各类人员之间的工作关系 严格按照操作程序操作计算机和输入会计凭证 负责计算机输出账表、凭证的数据正确性和及时性检查工作
对操作员输入的凭证进行审核并及时记账,打印输出有关的账表 定期检查电算化系统的软件,硬件运行情况 负责电算化系统升级换版的调试工作 对不符合要求的凭证和输出的账表不予签章确认
应及时对电算化系统运行中软件、硬件的故障进行排除 负责电算化系统升级换版的调试工作 离开机房前应执行相应命令退出会计软件 定期检查电算化系统的软件、硬件的运行情况
审核记账人员不得兼任出纳工作 电算审查岗位可由会计稽核人员兼任 数据分析岗位可由会计主管兼任 在较小的单位中,可由会计人员任软件操作员和电算维护员
及时对电算化系统运行中软件、硬件的故障进行排除 负责监督计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊 发现系统问题或隐患,应及时向会计主管反映,提出处理意见 审查电算化系统各类人员的工作岗位的设置是否合理
电算化主管与审核 凭证录入与修改 凭证录入与审核 电算化主管与记账
电算主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作 审核记账岗位可由主管会计兼任 电算维护负责对电算化系统运行进行监督,防范利用电算化系统的舞弊 电算审查岗位可由会计稽核人员兼任
定期检查电算化系统的软件、硬件的运行情况 应及时对电算化系统运行中软件、硬件的故障进行排除 负责电算化系统升级换版调试工作 负责监督计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊
负责计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊 审查电算化系统各类人员工作岗位的设置是否合理,制定的内部牵制制度是否合理 审查各类会计人员是否越权使用会计软件,防止利用计算机进行舞弊 发现系统问题或隐患时,应及时向会计主管反映,尽快提出处理意见
负责计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊 审查电算化系统各类人员工作岗位的设置是否合理,制定的内部牵制制度是否合理 审查各类会计人员是否越权使用会计软件,防止利用计算机进行舞弊 发现系统问题或隐患时,应及时向会计主管反映,尽快提出处理意见
凭证录入与审核 电算化主管与审核 凭证录入与修改 电算化主管与记账
协调电算化系统各类人员之间的工作关系,制定岗位责任与经济责任的考核制度 负责数据输入,核对无误后交审核人员复核 定期检查电算化系统的软件、硬件的运行情况 负责监督计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊
审核记账人员不得兼任出纳工作 电算审查岗位可由会计稽核人员兼任 数据分析岗位可由会计主管兼任 在较小的单位中,可由会计人员任软件操作员和电算维护员
负责监督计算机及其会计软件系统的运行 负责本单位其他岗位工作人员的管理工作 审查发现会计核算软件的漏洞 审查电算化系统各类人员工作岗位的设置是否合理,制定的内部牵制制度是否合理