你可能感兴趣的试题
《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票数据 《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”不包含机动车销售统一发票数据 《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第1栏（即“认证相符的防伪税控增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票 《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第4栏（即“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”）包含机动车销售统一发票
销售额是指含增值税税额的销售额 销售额是指不含增值税税额的销售额 一般纳税人开具的通用发票的金额是不含税销售额 小规模纳税人开具的发票的金额是不含税销售额
《增值税纳税申报表附列资料（二） 》 第 3 栏“前期认证相符且本期申报抵扣” 《增值税纳税申报表附列资料（二） 》 第 8b 栏“其他” 《增值税纳税申报表附列资料（二） 》 第 9 栏“本期认证相符的增值税专用发票” 《增值税纳税申报表附列资料（二） 》 第 35 栏“本期认证相符的增值税专用发票”
明确了增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料 明确了增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料 明确了增值税纳税申报其他资料 公告附件分别为增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的格式，以及相应的填表说明
免税货物及劳务销售额 免税收入 出口免税货物及劳务销售额 应征增值税货物及劳务、扩围试点服务不含税销售额
本期适用零税率的货物及劳务的销售额 本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额 本期纳税检查调整的销售额 本期直接免征增值税的货物的销售额 本期即征即退货物及劳务的销售额
纳税检查调整按简易计税方法计算增值税的销售额 汇总计算缴纳增值税的分支机构按预征率计算缴纳增值税的销售额 销售旧货按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税的销售额 提供应税服务按照适用税率计算缴纳增值税的销售额
销项税额是根据本期全部销售额计算得出 销项税额是由本期开具的增值税专用发票计算得出 按照简易计税方法计算的纳税人也应填列销项税额 销项税额是根据本期纳税人开具的全部发票计算得出
《增值税小规模纳税人纳税申报表》 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》 《运输费用结算单据抵扣清单》 《固定资产进项税额抵扣情况表》
纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关代开__售额，不包括免税销售额 纳税人在连续不超过10个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关代开__售额，不包括免税销售额 纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关代开__售额和免税销售额 纳税人在连续不超过10个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关代开__售额和免税销售额
上期留抵税额 出口货物销售额 进项税额 期末留抵税额
未认定为一般纳税人应按小规模纳税人的征收率3%填写申报表 应报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，但应纳税款按17%计算 应视同增值税一般纳税人管理，报送《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其相应附表 应按小规模纳税人管理，报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，应纳税款按3%计算
填写纳税人本期因税务部门检查并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额 填写纳税人本期内部审计部门检查并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额 填写纳税人本期财政部门检查并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额 该销售额包含即征即退税收优惠政策的货物及劳务的销售额 税务稽查定性偷税的享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务销售额，填入在本项“一般货物及劳务”栏中
当“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”小于“出口货物销售额乘征退税率之差”时，“免抵退货物不得抵扣税额”按0填报，其差额结转下期 “免抵退税货物已退税额”按照退税部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税汇总表》中的“当期应退税额”填报 若退税部门审核《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》的“累计申报数”与《增值税纳税申报表》对应项目的累计数不一致，企业应在下期增值税纳税申报时根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“与增值税纳税申报表差额”栏内的数据对《增值税纳税申报表》有关数据进行调整 “出口货物免税销售额”填写享受免税政策出口货物销售额，其中实行“免抵退税办法”的出口货物销售额为当期出口并在财务上做销售的全部(包括单证不齐部分)免抵退出口货物人民币销售额
补充申报时企业所得税的滞纳金不能自动加收 增值税一般纳税人因纳税评估需要调整的内容应并入评估当期增值税纳税申报表。 需要调增的按简易征收办法计算的销售额应填入税款入库当期增值税纳税申报表的主表的第5栏“按简易征收办法征税货物销售额”，并填写相应附表数据 纳税人对纳税评估有关所得税方面的调整项目，应做补充申报，填报口径与正常申报一致
第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数 第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数 第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数 第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数
湘公网安备 43130202000226号