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贷款项下保证金(协议)存款 承兑汇票保证金(协议)存款 融资性保函保证金(协议)存款 非融资性保函保证金(协议)存款 其他保证金(协议)存款
不计息 活期存款利率 约定存期同档次定期利率 协议利率
银行承兑汇票保证金 信用证保证金 黄金交易保证金 远期结售汇保证金 期权交易保证金
商业承兑汇票保证金 信用证保证金 黄金交易保证金 远期结售汇保证金
单位协定存款 单位存款定期 单位存款活期或者定期 单位存款活期
银行承兑汇票保证金不能签发存款证实书 系统允许对定期保证金可用余额进行多次保证与扣减,直至可用余额为零, 定期保证金未到期时,扣划定期保证金按存款部分支取处理, 一个定期保证金账户关联多张银行承兑汇票且银行承兑汇票到期日相同,保证金账户余额可互用
按活期存款 按定期存款 按协定利率 按单位存款相应期限档次
银行承兑汇票保证金 商业承兑汇票保证金 信用证保证金 黄金交易保证金 外汇交易保证金
银行承兑汇票保证金 信用证保证金 黄金交易保证金 期货保证金 远期结售汇保证金
开立保证金账户前,出票人必须在其开户行开立基本存款账户或一般存款账户 承兑汇票保证金应通过“8401承兑汇票保证金”核算码核算 保证金账户按活期利率计息(当地人民银行另有规定的按规定执行)保证金账户利息结息后转入出票人结算账户 保证金账户发生存入和支取等交易,营业部门应逐笔向承兑申请人发送回单
与约定存款期限最近档次的定期存款利率 短于存款期限最近档次的定期存款利率 长于存款期限最近档次的定期存款利率 活期存款利率
借:活期存款-出票人户;贷:保证金-出票人保证金户 借:保证金-出票人保证金户;贷:活期存款-出票人户 借:应收承兑汇票-出票人户;贷:承兑汇票-出票人户 借:承兑汇票-出票人户;贷:应收承兑汇票-出票人户
单位保证金存款存入时,可以约定存款期限,也可以不约定存款期限 对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存款进行核算,实际存款期限不满约定存款期限的,按照活期存款利率计息;实际存款期限满约定存款期限的,按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息 没有相应档次的定期存款,保证金按短于存款期限最近档次的定期存款利率计息;实际存款期限超过约定存款期限的部分按活期存款利率计息 未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计息
银行承兑汇票保证金存款的计、结息管理原则为标准统一、有据可依、突出特点、封闭管理。 封闭管理,指银行承兑汇票保证金缴存后对应银行承兑汇票已经出票,即冻结保证金账户资金。 非未用注销、“票据池”等产品托收回款入专用保证金账户管理的保证金按产品协议执行调减等特殊业务和产品外,可提前支取。 承兑汇票保证金存款计息方式,应与承兑申请人在“商业汇票承兑协议”中明确约定。
银行承兑汇票保证金 信用证保证金 黄金交易保证金 期货保证金 远期结售汇保证金
单位保证金存款存入时,可以约定存款期限,也可以不约定存款期限 对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存款进行核算,实际存款期限不满约定存款期限的,按照活期存款利率计息;实际存款期限满约定存款期限的,按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息 按保证金存入时银行与客户的协议,可以采取不计息、按定期存款利率计息、按活期存款利率计息等不同的计息方式 未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计息