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固定资产账面价值大于其计税基础 固定资产账面价值小于其计税基础 可供出售金融资产账而价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 存货的账面价值小于计税基础
固定资产账面价值大于其计税基础 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 预收账款账面价值大于其计税基础
资产的计税基础大于账面价值 负债的计税基础小于账面价值 资产的计税基础小于账面价值 负债的计税基础大于账面价值 资产的计税基础等于账面价值
资产的账面价值＞计税基础 负债的账面价值＞计税基础 负债的账面价值＜计税基础 资产的账面价值＜计税基础 净资产的账面价值＞计税基础
固定资产账面价值大于其计税基础 无形资产账面价值小于其计税基础 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础 存货账面价值大于其计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
期末交易性金融资产的公允价值大于其计税基础 期末计提无形资产减值准备 期末固定资产账面价值大于其计税基础 期末交易性金融负债的公允价值小于其计税基础 期末确认预计产品质量保证损失
合同负债账面价值8万元大于其计税基础0 合同资产账面价值16万元小于其计税基础19万元 交易性金融负债账面价值25万元小于其计税基础28万元 其他债权投资账面价值33万元小于其计税基础38万元
固定资产账面价值大于其计税基础 应付职工薪酬账面价值大于其计税基础 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 预收账款账面价值大于其计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
无形资产的账面价值大于计税基础 固定资产的账面价值小于计税基础 其他债权投资的账面价值大于计税基础 交易性金融资产的账面价值大于计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础 资产的账面价值等于其计税基础
交易性金融资产的计税基础等于初始确认成本 固定资产的计税基础不考虑减值准备 预计负债的计税基础均为0 应付职工薪酬的计税基础通常等于账面价值
公允价值模式的投资性房地产，其计税基础为期末公允价值 交易性金融资产其计税基础为该金融资产初始确认金额 作为持有至到期投资核算的国债且在持有期间未发生减值的，其计税基础为其摊余成本 自行研发的无形资产其计税基础为其账面价值的150% 权益法核算的长期股权投资其计税基础等于账面价值
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的计税基础是指企业收回资产账面价值的过程中，按照税法规定计算应纳税所得额时可以自应税经济利益中抵扣的金额 资产的计税基础等于资产的账面价值减去未来可税前列支的金额 通常情况下，资产在取得时其账面价值与计税基础是相同的 短期借款、应付账款、预计负债等负债的确认和偿还，不会对当期损益和应纳税所得额产生影响，因此其计税基础等于其账面价值 负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间按照税法规定计算应纳税所得额时可予抵扣的金额
资产在初始确认时通常不会导致其账面价值与计税基础之间产生差异 如果负债的确认不涉及损益就不会导致账面价值与计税基础之间产生差异 购买的国债作为持有至到期投资核算，其账面价值不等于计税基础 企业提供债务担保确认的预计负债，账面价值不等于计税基础
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