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企业信用状况 企业资金流向 客户净现金流 企业净现金流
现金流量分析过程：投资活动的现金流→融资活动的现金流→经营活动现金流 对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款 对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息 贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息 在开发期和成长期，借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值
融资活动的现金流 投资活动的现金流 经营性现金流 消费活动的现金流
现金流分析所关注的现金流可以分为存量业务的合同现金流和新业务现金流 存量业务的合同现金流分析和期限错配分析是不一致的 完整的现金流分析包含新业务的现金流预测 存量业务的合同现金流分析，能够从期限错配的角度反映银行所面临的流动性风险
经营活动现金流 投资活动现金流 融资活动现金流 信贷活动现金流
应着重分析投融资活动的现金流，分析经营活动现金流只起辅助作用 对不同期限的贷款，可以有不同的分析侧重点 需要考虑企业所处的不同发展阶段 在企业成长期，借款人正常经营活动的现金净流量可能是负值
融资活动的现金流 投资活动的现金流 经营性现金流 消费活动的现金流
现金流量分析过程：投资活动的现金流→融资活动的现金流→经营活动现金流 对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款 对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息 贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息 在开发期和成长期，借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值
现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来中长期内的流动性状况 根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3%～5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 商业银行的规模很大而且业务非常复杂，则现金流分析的可信赖度减弱 在实践操作中，现金流分析法和缺口分析法通常一起使用，互为补充
现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 根据历史数据的研究，当资金剩余额与总资产之比小于3%～5%甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 在实践操作中，现金流分析法通常和缺口分析等方法一起使用，互为补充
经营性现金流 投资活动现金流 融资活动的现金流 消费活动的现金流
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