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建立发票使用登记制度 设置发票登记簿 定期向主管税务机关报告发票使用情况 按照税务机关的规定存放和保管发票不得擅自损毁
丢失发票 毁损发票 擅自销毁发票存根 未按规定建立发票保管制度
领用、保管、使用保费发票人员必须由财务中心批准，未经批准不得领用。 保费发票必须通过电脑实时联网出票，必须使用机打发票的，只能通过业务出单系统或财务软件，由计算机系统开具，不得手工填制。 由于填写或打印错误等原因而作废的保费发票，应加盖“作废”戳记后将全部联次按顺序号，与已签发保费发票的存根联（如有）一并保存，严禁将作废单证随意撕毁或丢弃，严禁涂改后加盖印章使用。 发票丢失，须于丢失当日书面上报出单中心、地市级分公司保费发票管理部门和主管税务机关，并在地市级及以上正式媒体公告声明作废。
业务经办人（责任人）填写《预借保费发票审批表》，执行审批流程。 出单岗位人员审核《预借保费发票审批表》是否签字齐全、填写完整，审核通过的打印预借发票，审核不通过的退回业务员。 出单岗位人员在收付费系统打印预借发票，并在《预借发票台账登记簿》上进行登记。 出单岗位人员在规定时间内收回保费资金或收回保费发票。
各级机构（含出单中心及其分支机构）保费发票管理人员应定期进行保费发票的盘点，每年至少两次，做到账实相符。 保费发票应至少区分为未使用、已使用、预借、作废等各种类别进行盘点。 如发现账实不符时要查明原因，并及时予以纠正。 每次盘点结束要填制《保费发票盘点情况表》（或类似表格）。单证使用情况定期上报上级公司。
发票启用前应先清点 填写发票必须按号码顺序使用，可拆开使用 不得转借、转让和代开发票 不得擅自扩大发票使用范围
丢失发票 毁损发票 擅自销毁发票存根 未按规定建立发票保管制度
各种保费发票申领单 保费发票手工登记簿 保费发票统计报表 发票盘点表
建立发票使用登记簿 设置发票登记簿 定期向主管税务机关报告发票使用情况 按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自毁损。
遇特殊情况需要预借保费发票时，业务经办人（责任人）应向本单位分管负责人提交《预借发票审批表》（或类似表格），业务经办人和审批人共同对未收到保费的预借发票承担责任。 经审核批准后各出单岗人员方可提供预借发票发票联，其余各联须跟当天打印的发票一起分流及移交归档。 出单岗人员必须对每笔预借保费发票进行登记管理，建立《预借发票台账登记簿》。登记内容至少包括：经办人员、借出和收回时间、被保险人、发票号码、发票金额。 收付费系统中应设臵预借发票打印的额度上限，需超额打印预借发票时须由出单网点相关岗位进行审批。
各种保费发票申领单 保费发票手工登记簿 保费发票统计报表 保费发票记账联（如有）和存根联（如有）
遇特殊情况需要预借保费发票时，业务经办人（责任人）应向本单位分管负责人提交《预借发票审批表》（或类似表格），审批人需对未收到保费的预借发票承担全部责任。 经审核批准后各出单岗人员方可提供预借发票发票联，其余各联须待实际收足保费后方可分流及移交归档。 收付费系统中应设臵预借发票打印的额度上限，需超额打印预借发票时须由出单网点相关岗位进行审批。 预借保费发票开出后，未能在规定时间内收到保费的，发票预借人员必须将发票收回或垫交保费资金。
保险业专用发票 投资金专用发票 定额保费发票 储金专用发票
保险业专用发票 投资金专用发票 定额保费发票 增值税专用发票
财务单证的销毁应由省级分公司财务会计部门牵头组织 财务单证的销毁应由出单中心牵头组织 销毁空白保费发票应上报省级分公司财务会计部批准，单证销毁时应集中进行，不得遗失 作废的保费发票不得销毁，应各联齐全并加盖“作废”印章，与正常出具的保费发票存根联按号码顺序装订归档
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