应付账款的入账金额的确定是根据其-X题卡

应付账款附有现金折扣条件，应按扣除现金折扣前的应付款总额入账销货方代购货方垫付的运杂费等应计入购货方的应付账款入账金额企业确实无法支付的应付账款应计入资本公积企业采购存货如果月末发票及账单尚未到达应暂估应付账款入账

应付账款附有现金折扣条件，应按扣除现金折扣前的应付款总额入账销货方代购货方垫付的运杂费等应计入购货方的应付账款入账金额企业采购存货如果月末发票及账单尚未到达应暂估应付账款入账企业确实无法支付的应付账款应计入资本公积

加总明细账金额，并将总额与总账金额相比较。为应付账款周期中所应用的信息系统制作流程图。将已支付货款的卖主名字与得到授权的主文件相比较，并将卖主地址进行比较，确定是否存在重复。将所有发票价格与授权价格清单进行比较，根据比较所发现的错误，调整公司总账的应付账款。

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志应付账款的支付期限较长如果企业根据合同规定预付给供应单位购货定金或部分货款，也可以通过“应付账款”科目核算

加总明细账金额，并将总额与总账金额相比较。为应付账款周期中所应用的信息系统制作流程图。将已支付货款的卖主名址与得到授权的主文件相比较，并将卖主地址进行比较，确定是否存在重复。将所有发票价格与授权价格清单进行比较，根据比较所发现的错误，调整公司总账的应付账款。

货物与发票账单同时到达，待货物验收入库后，按发票账单登记入账货物已到但发票账单未同时到达，待月份终了时暂估入账现金折扣不影响应付账款的确认金额应付账款包括购入原材料时应支付的增值税

检查被审计单位在报告日尚未处理的、不符合要求的购货发票检查有货物验收单、入库单但未收到购货发票的经济业务检查购货发票与验收单不符或未列明金额的发票单据检查报告日的全部待处理凭单，确定是否有漏记的应付账款

加总明细账金额，并将总额与总账金额相比较。为应付账款周期中所应用的信息系统制作流程图。将已支付货款的卖主名字与得到授权的主文件相比较，并将卖主地址进行比较，确定是否存在重复。将所有发票价格与授权价格清单进行比较，根据比较所发现的错误，调整公司总账的应付账款。

购入商品需支付的应付账款包括增值税的金额应付账款按照扣除现金折扣后的金额入账企业开出商业汇票通过“应付账款”核算无法支付的应付账款按其账面余额记入“营业外收入”

加总明细账金额，并将总额与总账金额相比较；为应付账款周期中所应用的信息系统制作流程图；将已支付货款的卖主名址与得到授权的主文件相比较，并将卖主地址进行比较，确定是否存在重复；将所有发票价格与授权价格清单进行比较，根据比较所发现的错误，调整公司总账的应付账款。

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志应付账款的支付期限较长如果企业根据合同规定预付给供应单位购货定金或部分货款，也可以通过“应付账款”科目核算

抽取购货合同、购货发票和入库单等凭证，追查至应付账款明细账检查采购文件以确定是否使用预先编号的采购单从应付账款明细账追查至购货合同、购货发票和入库单等凭证向供应商函证零余额的应付账款

应付账款的存在性有无未列报或未入账的应付账款应付账款分类的准确性应付账款总体的合理性应付账款的合法性

审查决算日后货币资金支出的主要凭证检查采购文件以确定是否使用预先编号的采购单抽取购货合同、购货发票和入库单等凭证，追查至应付账款明细账向供应商函证零余额的应付账款

向供应商函证零余额的应付账款抽取购货合同、购货发票和入库单等凭证，追查至应付账款明细账检查采购文件以确定是否使用预先编号的采购单从应付账款明细账追查至购货合同、购货发票和入库单等凭证

应付账款入账时间的确定应以所购物资的所有权是否转移和所接受劳务是否发生为标志应付账款一般应按应付金额的现值入账如果所购物资带有现金折扣，应付账款应按扣除折扣的净额入账企业根据合同规定预付给供应单位购货定金必须通过预付账款科目核算，而不能通过应付账款科目核算

应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账存在现金折扣的情况下，应付账款应该按发票上记载的应付金额的总额入账将来实际获得的现金折扣，直接冲减当期财务费用企业划转出去或者确实无法支付的应付账款应计入资本公积

应付账款的入账金额的确定是根据其（）。