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电脑公司(一般纳税人)从国外进口配件一批，向海关缴纳进口环节的增值税 商贸公司(一般纳税人)销售货物，支付给运输企业的运费 小卖部购进货物以备出售 糖厂(一般纳税人)从农民手中收购的晾干的甜菜一批 生产企业(一般纳税人)从废旧物资经营单位 (小规模纳税人)购买废旧物资一批取得废旧物资普通发票
生产过程中出现的正常范围内的报废产品 外购用于修理机器设备的备用件 生产企业外购用于经营管理的办公用品 生产企业购进的劳保用品 农场购进的杀虫剂用于农业生产
购进的固定资产 用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务 非正常损失的购进货物 用于免税项目的购进货物或者应税劳务
销项税额=增值额*13% 一般纳税人的进项税额为购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额 小规模纳税人的应纳税额=销售额*征收率-进项税额 进口货物的应纳税额=组成计税价格*税率-进项税额
某电脑公司从美国进口整机一批，向海关缴纳的进口环节的增值税 某商场购进电视机，用于奖励内部员工 某建筑施工企业从水泥厂购进水泥一批，用于建筑施工 某茶叶厂从茶农手中收购经过茶农烘干处理的茶叶一批
一般纳税人接受的交通运输服务取得的增值税专用发票上注明的进项税额 一般纳税人购置小汽车取得的增值税专用发票上注明的进项税额 一般纳税人接受境外单位的应税服务取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额 一般纳税人购进货物或者接受应税劳务用于应税服务项目发生的进项税额
购进固定资产 用于非应税项目或免税项日的购进货物或者应税劳务 用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务 非正常损失的购进货物 非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务
用于非增值税应税项目的购进货物 纳税人购进货物或者应税劳务，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额 用于个人消费的购进货物 因管理不善造成货物被盗窃的进项税额
一般纳税人购进固定资产的进项税额 一般纳税人用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额 一般纳税人购进免税农业产品的进项税额 一般纳税人进口货物的进项税额
用于非应税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额 购进固定资产的进项税额 用于免税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额 用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额
非增值税劳务项目购进货物和劳务，是否结转了进项税额 免征增值税项目的购进货物和应税劳务，是否结转了进项税额 在建工程项目所用的购进货物和应税劳务，是否结转了进项税额 用于集体福利或个人消费的购进货物或劳务，是否结转了进项税额 购进货物发生的正常损失，是否结转了进项税额
-般纳税人的进项税额为购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额 销项税额=增值额 X13% 小规模纳税人的应纳税额=销售额 X 征收率-进项税额 进口货物的应纳税额=组成计税价格 X 税率-进项税额
集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务 非正常损失的产品、产成品所耗用的购进货物 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务 外购货物所支付的运输费用
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