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事业单位一定期间各项经营收支相抵后余额弥补以前年度经营亏损后的余额 月末应将“经营收入”结转至“经营结余”的贷方 月末应将“经营支出”结转至“经营结余”的借方 年末将“经营结余”结转至“非财政补助结余分配”
到本年或本月止，历年社会保险基金的滚动结余量 到本年或本月止，本年社会保险基金的滚动结余量 到上年或上月止，上年社会保险基金的滚动结余量 到下年或下月止，下年社会保险基金的滚动结余量
事业结余借方余额 事业结余贷方余额 经营结余借方余额 经营结余贷方余额
非财政补助结余分配1 200万元 事业基金200万元 事业结余100万元 经营结余1 200万元
非财政补助结余包括事业结余和经营结余 年度终了，事业单位应将“经营结余”科目余额全数转入“非财政补助结余分配”科目，结转后该科目无余额 事业结余是事业单位一定期间除财政补助收支、非财政专项资金收支和经营收支以外各项收支相抵后的余额 事业单位应将当年年末未分配结余，全数转入“事业基金”科目，借记“非财政补助结余分配”科目，贷记“事业基金”科目。结转后，“非财政补助结余分配”科目应无余额
“本月处理数”来源于《报废棉织品处理记录本》的“数量” 本月报废数来源当月棉织品盘点表上的“本月报损报废” 本月结余=上月结余-本月处理数 清单库存的已报废棉织品数量，并记录在“实际盘存数”栏内
165000 185000 190000 200000
将“事业结余”科目借方余额转入“非财政补助结余分配”科目借方 将“事业结余”科目贷方余额转入“非财政补助结余分配”科目贷方 将“经营结余”科目借方余额转入“非财政补助结余分配”科目借方 将“经营结余”科目贷方余额转入“非财政补助结余分配”科目贷方
帐面数合计=上月结余+本月购进 实盘数合计=酒店+洗衣厂+本月报废报损 本月结余=酒店+洗衣厂 差异数=本月结余-帐面数合计
将“事业结余”科目借方余额转入“非财政补助结余分配”科目借方 将“事业结余”科目贷方余额转入“非财政补助结余分配”科目贷方 将“经营结余”科目借方余额转入“非财政补助结余分配”科目借方 将“经营结余”科目贷方余额转入“非财政补助结余分配”科目贷方
事业结余借方余额 事业结余贷方余额 经营结余借方余额 经营结余贷方余额
在采购系统录入的本月采购入库单，在存货系统未对其进行记帐的。 存货系统本月应进行暂估处理的但未进行处理的。 U821采购系统可对采购入库单进行分次结算，存货系统对此不能进行暂估处理的。 结算日期在前，采购入库单日期在后的。
非财政补助结转 事业结余 经营结余 非财政补助结余分配
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