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审批人对货币资金业务授权批准的权限 审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施 审批人对货币资金业务授权批准的方式 审批人对货币资金业务授权批准的程序
单位在设计内部控制制度时， 对经济业务的处理程序要有明确规定， 要简便易行， 便于实际操作和运行。 单位在设计内部控制制度时， 应定期检查其执行情况， 对发现的薄弱环节及时进行改进， 对出现的问题及时进行处理， 保证内部控制落到实处、 发挥实效。 单位要力争以最小的控制成本取得最大的控制效果。 因此， 在实行内部控制花费的成本和由此产生的经济效益之间要保持适当的比例。 单位的内部控制系统是否规范了各项经济活动， 覆盖了对人、 财、 物的全方位管理。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批示办理内部账户资金业务；对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。 授权人员应当对批准后的内部账户资金业务进行复核，复核批准的范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额是否准确，支付方式是否妥当等。 内部账的数据录入及授权人员应认真核对各记账要素；若发生内部账的记账错误，则按照错账业务处理办法要求及时予以更正。 内部账的倒退日冲账要求：冲账的授权必须依据有效凭证进行，没有有效凭证时允许凭空进行授权交易。
审批人对货币资金业务的授权批准的方式 审批人对货币资金业务的授权批准的权限 审批人对货币资金业务的授权批准的程序 审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施
处理好不相容职务的分离 处理好组织机构之间的相互控制 对单位内部部门或职员处理经济业务的权限实施控制 对单位的实物安全采取控制措施
审批人对货币资金业务授权批准的方式 审批人对货币资金业务授权批准的权限 审批人对货币资金业务授权批准的程序 审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施
相互牵制原则 凭证制度原则 核对检查原则 职责分工原则
及时并充分详细地描述经济活动 经济业务和经济活动批准授权 明确有关人员的职责分工，并有效地防止舞弊 对已登记的业务及其计价要进行复核
固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门、使用部门及相关部门共同实施 公司应当对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求 对于重大的固定资产采购，应采取招标方式进行 固定资产的处置应由固定资产管理部门和使用部门的人员办理
本单位的经济业务活动 会计机构和会计人员 政府财政部门 内部的审计活动
鉴定和登记一切合法的经济业务 组织结构 经济业务和经济活动的适当授权 明确各个人员的职责分工
后台处理部门是指对本行实际发生的经济业务进行后台集中业务处理的操作运行部门。 后台处理部门是指对本行实际发生的经济业务进行后台集中会计核算的操作运行部门。 后台处理部门是指对本行实际和即将发生的经济业务进行后台集中会计核算和业务处理的操作运行部门。 后台处理部门是指对本行实际发生的经济业务进行后台集中会计核算和业务处理的操作运行部门。
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