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违规收费、罚款及摊派设立“小金库” 用资产处置、出租收入设立“小金库” 利用个人资产设立“小金库” 以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”
截留、转移、隐瞒国家和单位的收入,私存私放 部门、单位违反规定取得的收入,私存私放 骗取、套取、虚列有关支出,私存私放 利用学会、协会和工会帐户私设“小金库”
截留主营业务收入,建立“小金库” 截留其他收入,建立“小金库” 直接虚列支出名目建立“小金库” 篡改往来账
违规收费、罚款及摊派设立“小金库” 经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库” 虚列支出转出资金设立“小金库” 以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”
违规收费、罚款及摊派设立‚小金库‛ 用资产处臵、出租收入设立‚小金库‛ 以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立‚小金库‛ 虚列支出转出资金设立‚小金库‛ 以假发票等非法票据骗取资金设立‚小金库‛
以现金形态存放的小金库金额相对较小 以银行存款形态存放的小金库是当期小金库的主要形态 固定资产形态的小金库往往反映在企业的账上 有价证券形态的小金库一般源于公用闲置资金
违规收费、罚款及摊派设立“小金库” 用资产处置、出租收入设立“小金库” 经营收入纳入规定账户核算设立“小金库” 上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”
是否私设小金库 盘点库存现金、重要物品、重要单证等实物是否与账簿记载相符 出入库交接手续是否齐全 库房管理及守库制度是否得到有效执行