你可能感兴趣的试题
核算质量管理 运营风险管理 操作流程管理 监督控制管理
组织知识的基础编码与标准化 外部知识内化 用知识流程统一业务流程和管理流程 授权管理 知识管理系统开发
了解内部控制时注册会计师通常不实施分析程序 针对特别风险，应当了解管理层专门针对该风险设计和实施的控制 当重要业务流程有显著变化时，应考虑是否需要对变化前后的业务都执行穿行测试 了解内部控制是为了评价内部控制是否一贯有效运行
业务品种/管理活动、业务流程/操作环节 B.风险点名称、风险因素 C.风险信号、风险类别 D.控制意见、现有控制措施、措施来源
卓越绩效标准 ISO质量管理体系 六西格玛管理 标杆超越
运营风险管理 监督质量控制 流程改进推动 经营发展支持
从局部最优转向企业整体流程最优 从业务信息分割转向信息资源共享 从流程决定组织转向组织决定流程 从职能管理转向业务流程管理
对内外部风险进行识别、评估和分析 及时防范和化解风险 利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制 利用与全体员工签协议的方式实现业务流程的控制
提出岗位设置方案 提出保证管理方案有效贯彻的各种制度 提出机构或部门设置的原则、模式、方案 设计部门之间和岗位之间的业务流程
风险点是业务经营和管理活动中发生的违规问题 风险点是业务经营和管理活动中发生案件和风险的环节，如金库管理。 风险点是导致某一业务流程或管理活动中的具体操作环节出现差错或操作失败、影响流程或管理活动目标实现的行为或事项。如未执行一日三碰库制度。 风险点是导致操作风险发生的风险因素。如自然灾害、硬件故障等
控制环境更多的对被审计单位整体层面产生影响 如果通过初步了解表明被审计单位在业务流程层面针对特别风险所设计的控制是无效的，则没有必要进一步了解在业务流程层面的控制 如果多项控制活动能够实现同一目标，注册会计师不必了解与该目标相关的每项控制活动 如果不拟信赖控制，注册会计师仍需要执行适当的审计程序，以确认以前对业务流程及可能发生错报环节了解的准确性和完整性
业务流程重组 业务流程改进 业务流程优化 业务流程实时控制
实施的程序 了解的重要业务流程 风险评估过程 对内部控制设计和执行情况的评价结论
业务流程重组 业务流程改进 业务流程优化 业务流程实时控制
管理流程 业务流程 业务流程和管理流程 全流程管理
湘公网安备 43130202000226号