有效的内部控制离不开健全的内部控制制度-X题卡

建立健全内部控制保证内部控制有效实施对内部控制的健全性和有效性进行评价在任何情况下都要实施内部控制测试

有效性原则独立性原则健全性原则审慎性原则

内部控制的设置极不健全且内部控制风险较低内部控制风险很高难以对内部控制的健全性作出评价

健全性有效性独立性审慎性

内部控制制度主要由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约、成本效益、及时性等原则包括内部控制机制和内部控制制度两个方面内部控制制度应合法合规

健全性原则有效性原则独立性原则成本效益原则

健全性有效性独立性审慎性

不相容职务的划分对内部控制制度的有效性是必要的使用胜任的职员能为内部控制目标实现提供保证建立一个健全有效的内部控制系统是管理部门的责任而不是审计人员的责任内部控制的成本不应超过预期从控制中获得的效益

内部控制制度的健全性内部控制制度的合理性内部控制制度的可依赖程度内部控制制度发挥作用的范围和程序有效性

内部控制风险较低内部控制风险很高内部控制的设置极不健全难以对内部控制的健全性作出评价

健全性原则有效性原则相互制约原则成本效益原则

相关内部控制失效相关内部控制健全有效相关内部控制的设置不健全难以评价相关内部控制的有效性

健全性原则有效性原则独立性原则相互制约原则

内部控制风险较低内部控制风险很高内部控制的设置极不健全难以对内部控制的健全性作出评价

健全性有效性独立性审慎性

有效的内部控制离不开健全的内部控制制度。