对内部控制制度比较完善审计工作量大又难以确定重点的被审计单位取证时可采用-X题卡

在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围。绘制内部控制制度流程图。如果发生损失则在最终审计报告中注明例外。实施理想的控制。

测试答卷流程图表格

调查、收集资料审计工作记录评价内部控制制度取得有关审计证据

编制审计方案对内部控制进行测试对内部控制进行初步调查复核审计工作底稿重新确定重要性水平

与企业相关的风险企业组织结构、经营特点和资本结构等相关重要事项重要性、风险等与确定内部控制重大缺陷相关的因素可获取的、与内部控制有效性相关的证据的类型和范围

相关领域的重大错报风险对被审计单位内部审计工作的总体评估对拟利用的内部审计工作的评价是否需要在审计报告中提及内部审计工作

对内部控制的初步评价结果将直接影响到审计实施阶段内部控制测试与实质性测试的范围对内部控制的初步评价结果将直接影响到审计实施阶段内部控制测试与实质性测试的重点对内部控制的初步评价结果将直接影响到审计实施阶段内部控制测试的有效性对内部控制的初步评价结果将直接影响到审计实施阶段实质性测试的有效性

相关领域的重大错报风险对甲公司内部审计工作的总体评估对拟利用的内部审计工作的评价是否需要在审计报告中提及内部审计工作

评价内部控制的有效性是企业董事会的责任评价内部控制的真实性是企业董事会的责任在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是注册会计师的责任在实施审计工作的基础上对内部控制的真实性发表审计意见，是注册会计师的责任

确定会计和其他经济信息的可依赖性为制定和修改审计方法提供科学依据保护财产物资的安全完整和有效使用减少审计工作量向被审计单位提出健全和加强内部控制的建议

计划审计工作实施审计工作评价控制缺陷完成审计工作

审计人员可以根据内部控制测评结果，向被审计单位提出健全内部控制的建议内部控制测评可以代替实质性测试，从而减少审计工作量，节约审计成本审计人员通过实施内部控制测评，对被审计单位的控制风险水平进行评估审计人员可以根据内部控制测评结果，确定被审计单位会计信息的可靠性水平

审计工作底稿是对内部审计工作进行复核、检验、评价的唯一依据；审计工作底稿是审计报告的重要组成部分；为确保审计工作底稿的质量，减少审计风险，内部审计部门应该建立审计工作底稿的分级复核制度；内部审计人员在审计过程中的任何一项工作均应记录在审计工作底稿中。

对内部控制进行调查与初步评价编制审计实施方案进行内部控制测试编制审计工作方案

建立严格的专业培训和继续教育制度在实施审计之前编制切实可行的审计方案建立审计工作底稿的分级复核制度对被审计单位提出完善内部控制的建议

在提出审计报告之前扩大审计工作范围。绘制内部控制系统流程图。如果已造成损失则在审计报告中注明例外。实施理想的控制。

对内部控制进展调查‘j初步评价编制审计施行方案进展内部控制测试编制审计工作方案

在准备审计报告前扩大审计工作；准备描述内部控制系统的流程图；在审计报告中增加发生损失的例外条款；实施更恰当的内部控制程序。

对内部控制制度比较完善、审计工作量大又难以确定重点的被审计单位取证时，可采用（）。