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财务尽职调查报告属于尽职调查报告的一种类型 尽职调查报告是反映尽职调查质量,陈述尽职调查中所发现的风险,及出现问题后追究尽职调查人员的直接凭据 在尽职调查报告的陈述上,尽职调查小组必须表明其调查已经全面,所要求进行调查的内容,所必须了解的事项,和需要接触的人已经访谈,要求关注的问题和风险点并无遗漏,保证基础资料的翔实和全面,不出现相关的信息盲点 尽职调查报告模版保证了尽职调查的基本质量,但并不能防止出现由于人为差别而导致相关调查方式的千差万别
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
投资协议、尽职调查报告和风险控制报告 尽职调查报告和投资协议 尽职调查报告、投资建议书 投资协议和风险控制报告
尽职调查报告写好以后,一次即可达到满意的效果 尽职调查要有充分的依据 尽职调查的内容不能模棱两可 尽职调查对评估人员能力有一定的要求
调查组应经过集体讨论,写出调查报告 调查报告的基本内容是:立案依据、主要错误事实及性质、有关人员的责任、被调查人对错误的态度、处理建议 对调查否定的问题和难以认定的重要问题均应详细交待清楚 调查报告须由调查组全体成员签名 调查组无需将调查报告的主要内容向被调查人所在单位党组织通报,并征求意见 如调查组内部对错误性质、有关人员的责任及处理建议等有较大分歧,经过讨论仍不能一致时,应按调查经办人的意见写出调查报告
尽职调查应形成书面报告 尽职调查的主要内容包括借款人及项目发起人等相关关系人的情况、贷款项目的情况、贷款担保情况等 尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性 贷款人应规范审批流程,明确贷款审批权限,确保尽职调查人员按照授权独立审批贷款
商业银行总行 授信的商业银行分支机构 进行调查的调查人员 集团客户
选择尽职调查方式 整理尽职调查档案和变更系统信息 撰写尽职调查报告 确定尽职调查内容
尽职调查报告应加盖管理人公司公章和注明报告日期 尽职调查报告应当对资产证券化项目是否符合相关法律法规、部门规章以及规范性文件的相关规定发表明确意见 尽职调查报告应当说明调查的基准日、调查内容、调查程序等事项 公司分管高级管理人员及尽职调查工作组全体成员应当在尽职调查报告上签字