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柜员在业务操作中，如果发现系统故障，不得擅自处理，应立即进行报障处理，并说明故障的具体情况 柜员必须每日换人清点复核当日尾箱现金、重要空白凭证及有价单证 柜员必须严格执行箱包交接制度 柜员应妥善保管柜员卡 柜员必须严格执行岗位轮换和强制休假制度
ATM密码钥匙 TM面板钥匙 存取款一体机钥匙 柜员尾箱钥匙 物品箱钥匙
金融平台业务一旦出现操作失误，无法通过系统交易弥补差错时，只能通过联系开户行和客户协商方式处理 柜员在客户未认同业务收费及费率情况下方办理该项业务 客户提交的原始凭证与操作事实不一致 柜员审核原始交易凭证或印鉴不严格 会计主管审核授权不严格
是否有漏要素情况 有关人员签章是否齐全 是否有贪污腐化等行为 办理的业务是否符合企业生产经营活动的需要 办理的业务是否符合有关的计划和预算
营业中对业务凭证进行填制 营业中对业务凭证进行审核 营业中对业务凭证进行记账操作 营业结束后对凭证进行装订 营业结束后对凭证进行保管
原始凭证的合法性 原始凭证的合规性 填写各要素的正确性 填写各要素的完整性 书写字体是否漂亮
凭证填制人员 中心库管理人员 装订人员 复核人员 会计档案管理人员
装订传票的人员不认真负责，没有对传票的完整性进行检查，导致业务凭证缺失 会计档案管理人员由于疏忽大意，造成凭证破损、鼠咬、变质或丢失等 柜员在输入密码时，无采取保护措施，造成密码泄密 柜员在完成交易操作后，由于柜员卡没有妥善保管，造成柜员卡被盗用 柜员没有认真清点物品箱实物，造成现金及重要空白凭证、其他物品与系统记载不一致
进账单 结算业务委托书 现金缴款单 支付通存通兑业务委托书 普通支票
资金不及时汇出，被挪用 主管授权把关不严 差错处理人员作案 汇款信息与客户提交的原始凭证信息不一致，联行柜员无核对清楚 存放在省中心的头寸户不足，导致大金额汇兑往账业务无法复核成功
认真审查授权原因 认真审查原始凭证 核实会计凭证要素与屏幕显示内容是否相符 大额现金业务要卡把清点大数 冲账授权要核对原始凭证和作废重要空白凭证
客户提交的凭证是否应为本行受理的合法凭证 账号，户名是否相符 大小写金额是否一致 凭证，存单（折），银行卡是否已挂失，账户是否已办理冻结或止付手续
柜员应严格审核办理人员有效身份证件及相关授权委托书 柜员应严格核对各凭证上加盖的印鉴是否与其预留印鉴相符，如不符合，不予办理 在进行凭证交接前，应严格审查凭证各要素是否齐全，凭证记载的要素、登记簿与凭证实物是否相符 在出售前，应先检查客户前期购买的凭证的使用状态，如有未销号的请客户解释原因，如是客户作废的应要求其缴回并在系统作销号处理，如未能缴回已作废凭证的，应出具书面风险证明 柜员出售重要空白凭证时，必须认真选择重要空白凭证的支取方式
注意TS汇总凭证的日期与清单日期、金额是否一致 广东农信社（行）是否与付款人、委托单位签订业务协议并明确各方的权利义务 汇总凭证与明细凭证的总笔数、总金额量否相符 对已签订的协议检查是否存在有效期限内 委托人必须在广东农信社（行）开立单位银行结算账户，该账户已通过年审并在有效期内
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