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支票的签署应由被授权的财务部门人员负责 被授权签署支票的人员应确定每张支票都附有一张已经适当批准的未付款凭单，并确定支票收款人姓名和金额与凭单内容一致 支票一经签署就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打洞等方式将其注销，以免漏付款 只有被授权的人员才能接近未使用的空白支票
确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性 确定供应商发票计算的正确性 编制有预先顺序编号的付款凭单，并附上支持性凭证，同时独立检查付款凭单计算的正确性 在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称
独立检查付款凭单计算的正确性 由被授权人员在凭单上签字，以示批准照此凭单要求付款 确定销售发票计算的正确性 编制有预先顺序编号的付款凭单
请购单、订购单、订货合同、验收单、付款凭单 卖方发票、付款凭单、订购单、请购单 付款凭单、订货合同、卖方发票、明细账 订货合同、付款凭单、明细账、卖方发票
每次签发支票前，应由独立人员检查已签发的上一张支票与付款凭单的一致性 当验收单与卖方发票的数量不一致时，以验收单的数量为准开具付款凭单 验收单、付款单均有连续编号，而且要求所开具的付款凭单的号码必须与验收单的号码相同，不相同者不记账，以防重复付款 开出付款单后，由开具付款凭单部门的批准人员撕去凭单右上角；开具支票后，由财务部门负责人撕去付款凭单右下角，以防重复付款
凭单应由有权签发付款支票的人准备 付款单应至少经两个负责的管理人员批准 付款凭单上的日期应在凭单被出示付款日的几日内 签发支票的职员应将支票和凭单进行比较，并注销凭单单据
记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外 定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致 定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款入账的及时性 应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名,规格,价格,数量,条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较
付款凭单的连续编号与外购固定资产或存货"计价和分摊"认定最相关 独立检查付款凭单计算的正确性 确定供应商发票的内容与相关的验收单,订购单的一致性 付款凭单必须由被授权人员签字，否则不能执行付款
请购单——订购单——订货合同——验收单——付款凭单 订货合同——请购单——验收单——付款凭单——订购单 请购单——验收单——订货合同——订购单——付款凭单 付款凭单——请购单——验收单——订购单——订货合同
连续编号的付款凭单与外购固定资产或存货"计价和分摊"认定最相关 编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单,订购单三者的一致性 编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号，并附上支持性凭证包括如订购单,验收单和供应商发票等 编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称
交货；到货通知 成交；凭单付款 成交；货到付款 兑现；即期付款
定期独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额是否一致 定期核对编制付款记账凭证的日期与付款凭单副联的日期，监督付款人账的及时性 记录现金支出的人员不得经手现金，其他有价证券除外 应付账款部门在收到供应商发票时应将发票上所记载的品名、规格、价格、数量、条件及运费与订货单上的有关资料核对，如有可能，还应与验收单上的资料进行比较
每次签发支票前，应由独立人员检查已签发的上一张支票与付款凭单的一致性 当验收单与卖方发票的数量不一致时，以验收单的数量为准开具付款凭单 验收单、付款单均有连续编号，而且要求所开具的付款凭单的号码必须与验收单的号码相同，不相同者不记账，以防重复付款 开出付款单后，由开具付款凭单部门的批准人员撕去凭单右上角；开具支票后，由财务部门负责人撕去付款凭单右下角，以防重复付款
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