判断

营运资金周转的数额不仅受到现金循环周期的影响还受到偿债风险收益要求和成本约束等因素的制约

一般说来资产的流动性越高其获利能力就越强

企业净营运资金余额越高说明企业经营状况越好支付能力越强

一般而言企业存货需要量同企业生产及销售的规模成正比同存货周转一次所需天数成反比

企业现金管理的目的应当是在收益性与流动性之间作出权衡